Земельный налог относится к местным налогам и уплачивается физическими и юридическими лицами, владеющими земельными участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения. В Воронежской области ставки и льготы устанавливаются нормативными актами муниципальных образований, поэтому размер платежа может существенно отличаться в зависимости от расположения участка;
Как рассчитывается земельный налог
Формула расчёта достаточно проста:
Налог = Кадастровая стоимость × Налоговая ставка × Коэффициент владения
Где:
- Кадастровая стоимость — налоговая база, определяемая по состоянию на 1 января налогового периода. Узнать её можно на сайте Росреестра или в выписке из ЕГРН;
- Налоговая ставка — устанавливается муниципалитетом, но не может превышать 0,3% для земель сельхозназначения, ИЖС, ЛПХ, садоводства и 1,5% для прочих участков;
- Коэффициент владения, применяется, если участок находился в собственности неполный год (число полных месяцев владения / 12).
Пример расчёта
Допустим, кадастровая стоимость участка под ИЖС в Воронеже составляет 1 200 000 рублей, ставка — 0,3%, владение — полный год:
1 200 000 × 0,003 = 3 600 рублей, сумма налога за год.
Онлайн-калькулятор земельного налога
Для удобства расчёта ФНС России предлагает официальный сервис «Налоговый калькулятор — Расчёт земельного налога и налога на имущество физических лиц», доступный на сайте nalog.gov.ru. Для расчёта потребуется указать:
- Кадастровый номер участка;
- Кадастровую стоимость;
- Размер доли в праве;
- Период владения;
- Наличие льгот и налоговых вычетов.
Сервис автоматически подставит ставку, действующую в конкретном муниципальном образовании Воронежской области.
Кто освобождается от уплаты налога
Федеральное законодательство освобождает от земельного налога:
- Учреждения уголовно-исполнительной системы;
- Религиозные организации (по участкам с культовыми зданиями);
- Общероссийские общественные организации инвалидов;
- Организации — в отношении земель, занятых государственными автодорогами общего пользования.
Кроме того, налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 600 м² (6 соток) предоставляется пенсионерам, инвалидам I и II групп, ветеранам боевых действий, Героям России и СССР, многодетным родителям и ряду других категорий граждан.
Какие участки не облагаются налогом
Не признаются объектом налогообложения земельные участки:
- Изъятые из оборота;
- Ограниченные в обороте (объекты культурного наследия, водного фонда и др.);
- Входящие в состав лесного фонда;
- Занятые многоквартирными домами (входят в состав общего имущества МКД).
Сроки уплаты
Физические лица уплачивают земельный налог на основании уведомления из налоговой инспекции не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Уведомления направляются по почте или через Личный кабинет налогоплательщика.
Полезные контакты
Уточнить информацию можно в Управлении ФНС России по Воронежской области (г. Воронеж, ул. Куцыгина, д. , тел.: +7 (473) —*) или в инспекции ФНС по месту нахождения участка. Единый номер контакт-центра ФНС: 8-800-222-*-* (звонок бесплатный).
Рассчитать земельный налог в Воронежской области можно самостоятельно по формуле или с помощью официального калькулятора ФНС. Перед расчётом рекомендуется проверить актуальную кадастровую стоимость участка и уточнить ставку, установленную местной администрацией, а также проверить своё право на льготы и вычеты — это позволит существенно снизить налоговую нагрузку.