Бесплатная консультация юриста

+7 (800) 301-07-30

Реклама jurik.ru

Получение налогового вычета, это законное право налогоплательщиков-резидентов РФ вернуть часть уплаченного НДФЛ (13% или 15%). Ключевым документом для реализации этого права является заявление о предоставлении налогового вычета. В данной статье мы подробно разберем, какие формы существуют, как их правильно заполнить, куда подать и какие изменения вступили в силу по итогам 2024 года и актуальны на 2025–2026 годы.

Основные виды заявлений и нормативная база

В зависимости от типа вычета и порядка его получения (через налоговую инспекцию или через работодателя), используются разные бланки. Актуальные формы утверждаются Приказами ФНС России.

Упрощенный порядок (КНД 1150117) — актуально с 2024 года

С 2024 года для получения имущественных (покупка жилья, взнос по ДДУ, проценты по ипотеке) и инвестиционных вычетов введен упрощенный порядок. Основным документом становиться Заявление о получении инвестиционного и имущественного налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке (КНД 1150117).

Утверждено: Приказом ФНС России от № ЕД-7-11/871.
Особенность: Не нужно заполнять полную декларацию 3-НДФЛ. Данные о доходах и удержанном налоге ФНС получает автоматически от налоговых агентов (работодателей).
Применимо: К вычетам за 2023 год и последующие периоды.

Классический порядок — Декларация 3-НДФЛ

Обязательна для получения социальных (лечение, обучение, благотворительность, взносы на НПФ/ИСЖ), стандартных (на детей, по инвалидности, Чернобыльцам) вычетов, а также если упрощенный порядок не подходит (например, доходы от иностранных источников или продажа имущества, владенного менее мин. срока).

Структура декларации 3-НДФЛ (актуальная на 2026 год для отчета за 2025 год):

Титульный лист
Раздел 1 — Сведения о доходах, полученных в РФ, по которым налоговый агент не удержал налог или удержал не в полном объеме.
Раздел 2 — Расчет налога.
Приложение к разделу 1 — Заявление о возврате сумм излишне уплаченного (взысканного) налога (именно это приложение является «заявлением на возврат»).
Приложение 1 — Доходы от источников в РФ (данные из справок 2-НДФЛ).
Приложение 5 — Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов.
Приложение 6 — Расчет имущественных налоговых вычетов (при покупке жилья).
Приложение 7 — Расчет инвестиционных налоговых вычетов.

Рекомендуемая последовательность заполнения: Приложения 1 и 5 → Разделы 2 и 1 → Приложение к разделу 1 → Титульный лист.

Заявление работодателю (Налоговый агент) — для текущего года

Для получения стандартных вычетов (на себя, детей, обучение, лечение — в пределах лимитов текущего года) прямо в зарплате, не дожидаясь конца года, подается свободное заявление руководителю организации/ИП. Единой утвержденной формы для работодателя нет, но существуют рекомендуемые образцы.

Образец заполнения Заявления в упрощенном порядке (КНД 1150117)

Рассмотрим пошаговое заполнение бланка на примере покупки квартиры (самый частый кейс). Во всех примерах ниже персональные данные (ФИО, адреса, телефоны, ИНН, номера счетов) заменены на маску * в целях безопасности.

Страница 1: Титульный лист и сведения о налогоплательщике

ЗАЯВЛЕНИЕ
о получении инвестиционного и имущественного налоговых вычетов
по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке

Код вида вычета: 100 (имущественный за покупку жилья) / 200 (проценты по ипотеке) / 300 (инвестиционный ИИС-А/Б)

Код налогового органа:  (Код ИФНС по месту жительства/регистрации, напр. 7700)
Налоговый период (год): 2023 (указать год, за который запрашивается вычет)

Фамилия: 
Имя: 
Отчество: *

Дата рождения: ..

Пол: 1 (муж) / 2 (жен)

ИНН:  (12 цифр)
Категория налогоплательщика: 1 (резидент РФ)

Документ, удостоверяющий личность:
 Код вида: 21 (Паспорт гражданина РФ)
 Серия:  Номер: 
 Выдан:  (Название органа, код подразделения -* )
 Дата выдачи: ..

Адрес места жительства (пребывания) в РФ:
 Индекс: 
 Регион: *
 Район: *
 Город/Населенный пункт: *
 Улица: *
 Дом:  Корпус: * Квартира: *

Страница 2: Сведения о праве на вычет (Пример: Покупка квартиры)

РАЗДЕЛ 1. СВЕДЕНИЯ О ПРАВЕ НА НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ

Основание для предоставления вычета: Код 1 (Покупка жилого дома, квартиры, комнаты, доли в праве общей долевой собственности)

Вид имущественного права: 1 (Собственность)

Способ приобретения: 1 (За собственные средства) / 2 (За счет средств материнского капитала) / 3 (Взаимный обмен) и т.д.

Дата возникновения права собственности (ГРН/Дата госрегистрации): ..202*

Кадастровый номер объекта недвижимости: :*::: (скрыт)

Адрес объекта недвижимости:
 Индекс: 
 Регион: *
 Город: *
 Улица: *
 Дом:  Квартира: *

Стоимость приобретенного имущества (руб.): * * * (сумма из договора/акта приема-передачи)
Наименование продавца (передавшего имущество):  (ФИО или Название организации *)
ИНН продавца:  / *
Документ-основание (Договор купли-продажи, ДДУ):
 Номер:

Страница 3: Расчет суммы вычета и банковские реквизиты

РАЗДЕЛ 2. РАСЧЕТ СУММЫ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА

Сумма расходов, учтенных для целей налогообложения (руб.): * * * (Макс. 2 000 000 руб. на покупку + 3 000 000 руб. на проценты)

Сумма налогового вычета, исчисленная налогоплательщиком (руб.): * * (Сумма расходов x 13% или 15%)

Сумма налога, подлежащая возврату (руб.): * * (Не может превышать сумму удержанного за год НДФЛ)

РАЗДЕЛ 3. БАНКОВСКИЕ РЕКВИЗИТЫ ДЛЯ ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ ВОЗВРАЩАЕМОЙ СУММЫ

Полное наименование банка:  (Название банка *)
БИК банка: *
Номер корреспондентского счета банка: 
Номер счета налогоплательщика (IBAN/номер карты/счета):  (Номер счета/карты )

Дата составления: ..202*
Подпись налогоплательщика: _____________ / *

Образец заявления работодателю на стандартный вычет (Свободная форма)

Данный документ пишется от руки или на компьютере, в 2-х экземплярах (один остается у бухгалтерии, второй с отметкой о принятии — у вас).

Генеральному директору
ООО «Ромашка» / ИП *
Иванову И.И. (ФИО руководителя )
от менеджера
Петрова П.П. (Ваши ФИО )
Дата рождения ..
Проживающий по адресу: (Адрес )
Телефон: +7 () *--

ЗАЯВЛЕНИЕ
о предоставлении стандартного налогового вычета

Я, Петров Петр Петрович, работающий в ООО «Ромашка» на должности менеджера, в соответствии с положениями ст. 218 НК РФ, прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет в связи с:

Наличием у меня несовершеннолетнего ребенка, Иванова Ивана Петровича (ФИО ребенка *), дата рождения ..20 (Копия свидетельства о рождении прилагается). Основание: п. 1.1 ст. 218 НК РФ (вычет в двойном размере для одного родителя / единственного родителя — зачеркнуть ненужное).
/ Или: Оплате собственного обучения / обучения брата/сестры / лечении / покупке лекарств за 2024 год (Копии договоров, чеков, лицензий, справок прилагаются).

Прошу производить расчет НДФЛ с учетом предоставленного вычета начиная с ..202* (месяца подачи заявления) до конца календарного года или до исчерпания лимита вычета.

Приложения:
Копия свидетельства о рождении ребенка / Справка об обучении / Договор лечения и чеки — 1 экз.
Копия паспорта, 1 экз.
..202* г. Подпись: _____________ / Петров П.П. /

РЕЗОЛЮЦИЯ РУКОВОДИТЕЛЯ:
На предоставление вычета согласен. Бухгалтерии к исполнению.
Иванов И.И. _____________ / ..202* г.

Особенности подачи в 2025–2026 годах (за 2023–2024 годы)

Сроки подачи и рассмотрения

Срок подачи 3-НДФЛ / Заявления КНД 1150117: До 30 апреля года, следующего за отчетным (для 2023 года — до , для 2024 года — до ). Право на вычет сохраняется 3 года (можно подать за 2021, 2022, 2023 годы в 2024–2026 гг.).
Срок камеральной проверки декларации/заявления: 3 месяца с даты подачи.
Срок перечисления возврата: 1 месяц после окончания проверки (итого ~4 месяца).

Способы подачи (по приоритету удобства)

Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФЛ) на сайте nalog.gov.ru / Госуслуги. Самый быстрый способ. Данные подтягиваются автоматически (2-НДФЛ, реестр ЕГРН, данные банка). Подпись — ЭЦП или через Госуслуги.
Приложение «Налоги ФНС России» (мобильное приложение). Удобно для фото чеков/договоров и подачи упрощенного заявления.
Через оператора ЭДО (специализированные сервисы: КонсультантПлюс, 1С, «Мой Налог» и др.). Платные, но с подсказками и проверкой ошибок.
Почта России (ценным письмом с вложением перечня). Дата подачи — дата отправки.
Лично в ИФНС / МФЦ. Требуется паспорт. Дата подачи — дата принятия.

Важные изменения и нюансы 2024–2026 гг.

Единый налоговый счет (ЕНС) и Единый налоговый платеж (ЕНП): Возврат приходит на ЕНС, откуда его можно направить на карту через ЛК (кнопка «Запросить возврат») или зачесть на будущие платежи.
Автоматическое заполнение: В ЛК ФЛ при выборе «Жизненная ситуация: Покупка жилья» форма КНД 1150117 заполняется практически полностью сама (данные из ЕГРН, 2-НДФЛ, банка). Остается только проверить и отправить.
Вычет на проценты по ипотеке: Лимит 3 млн руб. (возврат до 390 тыс. руб.). В упрощенном порядке указывается код вычета 200. Требуется справка от банка об уплаченных процентах (банки часто передают её в ФНС автоматически).
Доля в праве общей долевой собственности: Вычет предоставляется пропорционально доле, но в пределах общих лимитов (2 млн / 3 млн).
Продажа имущества (владение < мин. срока): Требуется полная 3-НДФЛ с приложением 6 (КНД 1150117 не подходит).

Чек-лист документов для приложения к заявлению

Хотя в упрощенном порядке документы в ФНС не сдаются (хранятся у вас 3 года для возможной проверки), их состав строго регламентирован. Для классической 3-НДФЛ копии загружаются в ЛК или сдаются в инспекцию.

Договор купли-продажи (ДКП) / ДДУ / Акт приема-передачи.
Выписка из ЕГРН (не старше 30 дней на момент подачи) или Свидетельство о госрегистрации (старые образцы).
Чеки/Квитанции/Платежные поручения об оплате (подтверждающие сумму расходов).
Справка 2-НДФЛ за год(ы) получения вычета (в ЛК подтягивается авто).
Согласие супруга(и) на получение вычета одним из них (нотариальная, если в браке).
Все вышеперечисленное + Справка от банка об уплаченных процентах за календарный год (форма банка).
График платежей / Кредитный договор.
Договор с клиникой/учебным заведением (лицензия обязательна!).
Чеки/Квитанции/Выписки по счету об оплате.
Справка о доходах 2-НДФЛ.
Для лечения: Направление на оплату (если платит не пациент), справка о назначении лечения (для дорогих видов).
Заявление (свободная форма).
Копия свидетельства о рождении ребенка.
Справка об обучении (если ребенок 18–24 лет, очная форма).
Копия паспорта родителя.

Тип вычета	Обязательные документы (оригиналы для проверки, копии — для ФНС)
Покупка жилья (КНД 1150117 / Прил. 6 к 3-НДФЛ)
Проценты по ипотеке
Социальные (Лечение, Обучение, Благотворительность, НПФ/ИСЖ) — только 3-НДФЛ (Прил. 5)
Стандартные (на детей) — через работодателя

Типичные ошибки, приводящие к отказу или задержке

Несоответствие ФИО/ИНН в заявлении, паспорте, 2-НДФЛ и банковских реквизитах (даже одна буква/цифра, * вместо верной).
Указание неверного кода ИФНС (код по месту регистрации, а не работы).
Превышение лимита вычета: Сумма возврата не может быть больше суммы удержанного НДФЛ за год (кроме вычетов по ИИС-В и продаже имущества).
Отсутствие согласия супруга при покупке в браке (если вычет оформляет один).
Подача за «протухший» год: Помните о 3-летнем окне (на 2026 год можно подать за 2023, 2024, 2025).
Неверные банковские реквизиты (БИК не соответствует банку, закрытый счет, счет не в рублях). Деньги вернутся в ФНС, придется писать повторное заявление на перечисление.
Использование старой формы 3-НДФЛ (форма меняется почти ежегодно, качайте только с сайта ФНС или через ЛК).

Пошаговая инструкция: Как подать через Личный кабинет ФЛ (самый надежный способ)

Зайдите на nalog.gov.ru → «Личный кабинет» → Войдите через Госуслуги или ЭЦП.
В меню выберите «Жизненные ситуации» → «Получение налогового вычета».
Выберите вид вычета: «Покупка жилья», «Проценты по ипотеке», «Лечение/Обучение» и т.д.
Система сама определит форму: КНД 1150117 (Упрощенная) или 3-НДФЛ (Полная).
Проверьте автоматически подтянутые данные: ФИО, ИНН, адрес, доходы (2-НДФЛ), объект недвижимости (ЕГРН), банковский счет.
При необходимости вручную введите/скорректируйте: сумму расходов (если в договоре она выше лимита — пишите лимит), долю собственности, код вычета.
Прикрепите сканы документов (для 3-НДФЛ обязательно, для упрощенного, по требованию или добровольно для ускорения).
Нажмите «Отправить». Подпишите ЭЦП / СМС от Госуслуг.
Сохраните Квитанцию о приеме (PDF) — это ваше доказательство срока подачи;

Резюме

На 2025–2026 годы оптимальной стратегией является:

Для имущественных/инвестиционных вычетов за прошлые годы, подача Заявления КНД 1150117 через Личный кабинет ФЛ. Это быстро, без бумаг и ошибок заполнения декларации.
Для социальных/стандартных вычетов за прошлые годы — заполнение Декларации 3-НДФЛ в программе «Налогоплательщик ЮЛ/ФЛ» или в ЛК ФЛ с приложением 5.
Для стандартных вычетов по текущему году, написание свободного заявления работодателю (образец выше) с приложением копий документов.

Важно: Всегда сохраняйте оригиналы документов (договоры, чеки, справки 2-НДФЛ, выписки ЕГРН) минимум 3 года после получения возврата — ФНС имеет право запросить их на документарной проверке. При изменении паспортных данных, адреса регистрации или банковских реквизитов — оперативно обновляйте их в Личном кабинете ФНС.

Данная статья носит информационный характер. Нормативная база (НК РФ, приказы ФНС) может меняться. Для решения сложных вопросов (споры о лимитах, долях, имуществе за рубежом) рекомендуется обратиться к профессиональному налоговому консультанту или в горячую линию ФНС: ###-###-####.