С 1 января 2025 года вступают в силу изменения в налоговом законодательстве, которые коснутся миллионов собственников земельных участков в Подмосковье. Решение о повышении ставок земельного накса принято на муниципальном уровне во многих районах области. В данной статье подробно разберем, кто и сколько будет платить, как рассчитывается налог и какие льготы сохраняются.

Основные причины повышения ставок

Повышение земельного налога в Московской области обусловлено несколькими факторами:

• Индексация кадастровой стоимости: Росреестр регулярно пересчитывает кадастровую стоимость земель. По мере роста рыночной стоимости участков растет и налоговая база.
• Необходимость пополнения местных бюджетов: Муниципалитеты стремятся увеличить доходную часть для финансирования социальных программ, ремонта дорог и инженерной инфраструктуры.
• Федеральный закон № 382-ФЗ: Поправки, принятые в конце 2023 года, дали регионам и муниципалитетам больше свободы в установлении дифференцированных ставок в зависимости от вида разрешенного использования (ВРИ) земли.

Новые ставки: цифры и примеры

Согласно проектам решений, утвержденным представительными органами муниципальных образований (например, в г.о. , г.о. , Ногинском, Одинцовском, Подольском и других районах), базовые ставки составят:

Важно: Точную ставку для вашего конкретного участка необходимо уточнить в решении главы вашего муниципального образования. Обычно документы публикуются на официальных сайтах администраций районов и городских округов.

Как рассчитывается налог в 2025 году?

Формула расчета остается прежней, но меняются входные параметры:

Налог = Кадастровая стоимость × Ставка × Коэффициент дефлятора × Доля владения × Месяцы владения / 12

1. Кадастровая стоимость: Берется на 1 января налогового периода. Если в 2024 году проводилась переоценка, в расчете за 2025 год будет использована новая (более высокая) стоимость.
2. Коэффициент дефлятора (Кд): Устанавливается سنويчно Министерством экономического развития РФ. Для 2025 года он составит 1,066 (рост на 6,6% по сравнению с 2024 годом). Это означает автоматический рост налога даже при неизменной ставке.
3. Переходные коэффициенты: Для участков, где кадастровая стоимость выросла более чем в 2 раза по сравнению с предыдущей оценкой, действуют смягчающие коэффициенты (0,2; 0,4; 0,6; 0,8 в первые 4 года после переоценки).

Пример расчета для дачного участка (СНТ) площадью 10 соток

• Кадастровая стоимость (на ): 1 500 000 руб.
• Ставка (установлена местным актом): 0,5% (была 0,3%).
• Кд за 2025 год: 1,066.
• Расчет: 1 500 000 × 0,005 × 1,066 = 7 995 руб.
• В 2024 году (при ставке 0,3% и Кд 1,0): 1 500 000 × 0,003 × 1,0 = 4 500 руб.
• Прирост составит: 3 495 руб. (77,6%).

Льготы: кто имеет право не платить или платить меньше?

Федеральный налоговый кодекс (ст. 391 НК РФ) сохраняет федеральные льготы. Полностью освобождаются от уплаты земельного налога (на один участок на выбор):

• Пенсионеры по старости (женщины 60+, мужчины 65+);
• Инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
• Участники и инвалиды Великой Отечественной войны;
• Лица, подвергшиеся радиации (ЧАЭС, Семипалатинск и др.);
• Родители (супруги) погибших военнослужащих.

Внимание: Льгота предоставляеться на один объект недвижимости каждого вида. Если у пенсионера два участка — налог платится за один (обычно более дорогой). Заявление на льготу можно подать через МФЦ, Госуслуги или лично в инспекции ФНС (например, ИФНС России № по г. или МО ).

Региональные и местные льготы

Закон Московской области № -ОЗ предусматривает дополнительные меры поддержки для отдельных категорий (многодетные семьи, ветераны труда, реабилитированные и др.). Часто это снижение налоговой базы на 10 000 руб. кадастровой стоимости или установление нулевой ставки для определенных категорий граждан. Уточните актуальные положения на сайте * (официальный портал правительства МО) или в администрации вашего поселения.

Сроки уплаты и способы оплаты

Налог за 2025 год (как за налоговый период) необходимо уплатить не позднее 1 декабря 2026 года. Налоговые уведомления придут заранее (обычно в августе-октябре 2026 г.).

Где и как оплатить:

1. Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФЛ) на сайте nalog.gov;ru — самый быстрый способ, комиссии нет.
2. Госуслуги (portal.gosuslugi.ru) — раздел «Платежи и госпошлины».
3. Приложение «Налоги ФНС России» (iOS / Android) — сканирование QR-кода из уведомления.
4. Банковские приложения (СберБанк, ВТБ, Альфа, Т-Банк и др.), раздел «Налоги».
5. Через терминалы самообслуживания или в отделениях банков (по квитанции или реквизитам из ЛК).

Реквизиты для оплаты (общие для МО, уточняйте в уведомлении):

• Получатель: УФК по Московской области г. Москва
• ИНН: / КПП:
• Счет №
• БИК (Банк России, ГУ ЦБ РФ по ЦФО)
• КБК: 1###-###-####11000110 (Земельный налог, штрафы, пени)
• ОКТМО: * (зависит от вашего муниципалитета)

Что делать, если не согласен с начислением?

Если вы считаете, что кадастровая стоимость завышена или ставка применена неверно:

1. Подайте жалобу в комиссию по рассмотрению жалоб на результаты определения кадастровой стоимости при Росреестре (адрес: г. Москва, ул. , д. или через МФЦ). Срок: в течение 6 месяцев со дня вступления в силу результатов оценки.
2. Обратитесь в суд (в течение 6 месяцев со дня получения уведомления).
3. Подайте заявление на перерасчет в ФНС (если ошибка в площади, категории земли или применении льготы).

Чек-лист для собственника на 2025 год

• [ ] Узнать точную ставку в своем муниципалитете (сайт администрации или позвонить по тел. *).
• [ ] Проверить кадастровую стоимость на сайте rosreestr.gov.ru (Публичная кадастровая карта).
• [ ] Оформить льготу, если имеете право (лучше сделать это до 1 октября текущего года, чтобы учесть в уведомлении следующего года).
• [ ] Зарегистрироваться в ЛК ФНС для получения уведомлений в электронном виде.
• [ ] Заложить в семейный бюджет увеличенную сумму платежа к концу 2026 года.

Повышение земельного налога в Московской области — это неизбежный процесс, связанный с ростом стоимости земли и потребностями бюджетов. Ключевая задача собственника сейчас — проверить актуальные ставки в своем районе, своевременно оформить все положенные льготы и не пропустить сроки оплаты, чтобы избежать начисления пени и штрафов. Регулярно проверяйте свой Личный кабинет налогоплательщика и официальные источники информации.

Статья подготовлена на основе открытых данных Федеральной налоговой службы, Росреестра и нормативных правовых актов Московской области. Для получения индивидуальной консультации обратитесь в МФЦ или ИФНС по месту нахождения имущества. Контактный телефон справочной ФНС: ###-###-#### (бесплатно по России).