Справка о процентах по вкладам — это официальный документ, который банк выдаёт вкладчику (или направляет в налоговый орган) с указанием сумм начисленных и выплаченных процентов по депозитам и остаткам на счетах․ Такой документ может потребоваться для расчёта НДФЛ, получения кредита, оформления визы, подтверждения дохода или заполнения декларации 3-НДФЛ․
Для чего нужна справка
- Расчёт налога на процентный доход․ С 2021 года проценты по вкладам, превышающие необлагаемый лимит (150 тыс․ руб․ за 2023 год, 210 тыс․ руб․ за 2024 год), облагаются НДФЛ по ставке 13% (15% при высоких доходах)․
- Подтверждение дохода при оформлении кредита, ипотеки, визы или социальных выплат․
- Заполнение декларации 3-НДФЛ и получение налоговых вычетов․
- Контроль сведений, которые банк передал в ФНС (форма КНД 1111633)․
Какие сведения содержит справка
Типовая справка о процентах по вкладам включает:
- Наименование и реквизиты банка (ИНН, ОГРН, адрес)․
- ФИО вкладчика, паспортные данные, ИНН․
- Номер и дату договора банковского вклада․
- Процентную ставку и срок действия вклада․
- Сумму начисленных и выплаченных процентов за отчётный период (календарный год)․
- Дату выдачи, подпись уполномоченного лица и печать банка․
Образец справки о процентах по вкладам
ПАО «Банк Пример»
ИНН 77, ОГРН 10277*
Адрес: г․ Москва, ул․ Примерная, д․
Тел․: +7 (495) -*-
СПРАВКА № *
о суммах выплаченных процентов по вкладам (остаткам на счетах)
г․ Москва «___» ________ 20__ г․
Настоящая справка выдана Иванову Ивану Ивановичу, паспорт серия 45* № *, ИНН 77, в том, что в период с по ему начислены и выплачены проценты по следующим вкладам:
- Договор вклада № от , ставка 16% годовых — сумма выплаченных процентов: 185 400,00 руб․
- Договор вклада № * от , ставка 15,5% годовых — сумма выплаченных процентов: 42 750,00 руб․
Справка выдана для предъявления по месту требования․
Главный бухгалтер: ____________ / Петрова А․ С․ /
М․П․
Как получить справку
- В отделении банка — по паспорту, обычно бесплатно или за небольшую комиссию, срок изготовления от 1 до 5 рабочих дней․
- Через интернет-банк или мобильное приложение, многие банки формируют справку в электронном виде с ЭЦП․
- В Личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС — там отображаются сведения о процентах, переданные банками по форме КНД 1111633 (утверждена приказом ФНС, с 2025 года действует обновлённая форма по приказу от № ЕД-7-11/845)․
Важные нюансы
Банки обязаны ежегодно, не позднее установленного срока, передавать в ФНС информацию о выплаченных физлицам процентах․ Налогоплательщику не нужно самостоятельно подавать декларацию по процентам — налоговая сама рассчитает НДФЛ и направит уведомление․ Однако справка из банка поможет проверить корректность расчёта и при необходимости оспорить его․
При оформлении справки для визы или кредита уточните требования принимающей стороны: иногда нужна справка на английском языке или с указанием остатка средств на дату выдачи․