Коммерческий кредит — один из самых распространённых инструментов взаиморасчётов между организациями. Он позволяет покупателю получить товар или услугу с отсрочкой (рассрочкой) платежа, а продавцу — расширить круг клиентов. В этой статье разберём, что такое соглашение о коммерческом кредите, какие условия в нём обязательны, и приведём образец документа.

Что такое коммерческий кредит

Под коммерческим кредитом понимается предоставление одной стороной договора другой стороне отсрочки или рассрочки оплаты товаров, работ или услуг, а также предварительной оплаты (аванса). Правовое регулирование закреплено в статье 823 Гражданского кодекса РФ.

Важно отличать коммерческий кредит от смежных понятий:

• Кредитный договор — заключается с банком или иной кредитной организацией, предметом являются денежные средства;
• Товарный кредит — предоставляется в виде вещей, определённых родовыми признаками (ст. 822 ГК РФ);
• Коммерческий кредит — не самостоятельная сделка, а условие основного договора (купли-продажи, подряда, аренды и т.д.) либо отдельное соглашение к нему.

Когда оформляется соглашение

Соглашение о коммерческом кредите составляется в следующих случаях:

1. Покупатель просит отсрочку платежа за поставленный товар;
2. Стороны договариваются о рассрочке оплаты (например, оплата оборудования частями в течение 6 месяцев);
3. Поставщик получает аванс и обязуется поставить товар позже;
4. Необходимо зафиксировать проценты за пользование денежными средствами.

Обязательные условия соглашения

Чтобы документ имел юридическую силу, в нём необходимо указать:

• Реквизиты сторон — наименования организаций, ИНН, ОГРН, адреса;
• Предмет — ссылка на основной договор, в рамках которого предоставляется кредит;
• Сумму кредита — размер отсроченной или рассроченной задолженности;
• Срок возврата — конкретная дата или график платежей;
• Проценты — ставка за пользование кредитом (если кредит возмездный);
• Ответственность сторон — неустойка за просрочку;
• Порядок разрешения споров — претензионный порядок, подсудность.

Образец соглашения о коммерческом кредите

СОГЛАШЕНИЕ № ___
о предоставлении коммерческого кредита

г. Москва «___» _________ 20___ г.

ООО «Торговый дом _________», именуемое в дальнейшем «Кредитор», в лице генерального директора Иванова И.И., действующего на основании Устава, с одной стороны, и ООО «_________», именуемое в дальнейшем «Заёмщик», в лице генерального директора Петрова П.П., действующего на основании Устава, с другой стороны, заключили настоящее Соглашение о нижеследующем:

Предмет соглашения

Кредитор предоставляет Заёмщику коммерческий кредит в виде отсрочки оплаты по договору поставки № ___ от «___» _________ 20___ г. на сумму _________ (_________) рублей ___ копеек.

Срок и порядок возврата

Заёмщик обязуется возвратить сумму кредита в срок до «___» _________ 20___ г.
Допускается возврат кредита частями согласно графику (Приложение № 1).

Проценты за пользование кредитом

За пользование коммерческим кредитом Заёмщик уплачивает Кредитору проценты по ставке ___% годовых от суммы задолженности.
Проценты начисляются со дня, следующего за днём поставки товара, до дня полного погашения задолженности.

Ответственность сторон

За нарушение срока возврата кредита Заёмщик уплачивает неустойку в размере ___% от суммы задолженности за каждый день просрочки.

Заключительные положения

Соглашение составлено в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу.
Споры разрешаются в Арбитражном суде г. _________.

Реквизиты и подписи сторон

Кредитор: ООО «Торговый дом _________»
ИНН 77456, ОГРН 177
Адрес: 115, г. Москва, ул. _________, д.
Р/с 40702810 в ПАО «_________», к/с 30101810
Генеральный директор _____________ /Иванов И.И./

Заёмщик: ООО «_________»
ИНН 50789, ОГРН 150
Адрес: 141, Московская обл., г. _________, ул. _________, д.
Р/с 40702810* в АО «_________», к/с 30101810*
Генеральный директор _____________ /Петров П.П./

Рекомендации по составлению

• Всегда указывайте ссылку на основной договор — коммерческий кредит не существует отдельно от него;
• Фиксируйте процентную ставку письменно, иначе будут применяться правила ст. 809 ГК РФ (ключевая ставка ЦБ);
• Пропишите график платежей максимально конкретно — с датами и суммами;
• Предусмотрите право досрочного возврата и условия реструктуризации;
• Подписывайте соглашение уполномоченными лицами (директор или представитель по доверенности).

Грамотно составленное соглашение о коммерческом кредите защищает интересы обеих сторон: кредитор получает гарантию возврата средств с процентами, а заёмщик, удобные условия оплаты. Используйте приведённый образец как основу, адаптируя его под специфику вашей сделки, а при крупных суммах — привлекайте юриста для проверки документа.