Получение налогового вычета — это законное право каждого налогоплательщика-резидента РФ, подтверждающего свои расходы или доходы, предусмотренные НК РФ. Ключевым документом для запуска процедуры возврата НДФЛ является грамотно составленное заявление. В этой статье мы разберем актуальные бланки, правила заполнения и нюансы подачи на .

Основные виды вычетов и соответствующие формы заявлений

В зависимости от типа вычета, используются разные формы (бланки), утвержденные приказами ФНС России. На сегодняшний день актуальны следующие основные виды:

• Имущественный вычет (покупка жилья, строительство, проценты по ипотеке) — КНД 1150117 (Заявление о получении инвестиционного и имущественного налоговых вычетов в упрощенном порядке).
• Социальный вычет (лечение, обучение, благотворительность, взносы по ПДС/НПФ) — КНД 1150130 (Заявление о получении социальных налоговых вычетов в упрощенном порядке).
• Стандартный вычет (на детей, на себя — для участников ЧАЭС, лиц с инвалидностью и др.), оформляется через налогового агента (работодателя) или через декларацию 3-НДФЛ.
• Инвестиционный вычет (ИИС типа А и Б) — также входит в форму КНД 1150117.

Важно: С 2024 года для большинства вычетов (кроме стандартных через работодателя) действует «упрощенный порядок» — подача отдельного заявления по форме КНД вместо полной декларации 3-НДФЛ, если доходы получены от налоговых агентов.

Актуальные бланки на 2024–2026 годы (КНД 1150117 и КНД 1150130)

ФНС России регулярно обновляет формы. По данным на , актуальны формы, утвержденные Приказом ФНС России от № ЕД-7-11/[@НомерПриказа*] (вступает в силу с 2025 налогового периода).

Форма КНД 1150117 — Имущественный и инвестиционный вычеты

Используется для:

1. Вычета за приобретение (строительство) жилья (лимит 2 млн руб. + проценты по ипотеке до 3 млн руб.).
2. Вычета по вкладам на ИИС (Тип А — на взносы до 400 тыс. руб./год, Тип В — на доход).
3. Вычета за продажу имущества,owned менее минимального срока (документированные расходы).

Форма КНД 1150130 — Социальные вычеты

Используется для подтверждения расходов на:

• Свое обучение и обучение братьев/сестер (до 120 тыс. руб./год).
• Обучение детей до 24 лет (до 120 тыс. руб./год на ребенка).
• Лечение и покупку лекарств (свои, супруга, родителей, детей до 18 лет), без лимита (в разумных пределах) или в лимите 120 тыс. руб. (зависит от вида услуг).
• Благотворительность.
• Добровольные пенсионные взносы (ПДС) и взносы на НПФ — с 2025 года лимит вычета по ПДС повышен до 500 тыс. руб. (вступает в силу с по изменениям в НК РФ).

Структура и правила заполнения заявления (Образец)

Ниже приведен универсальный образец структуры заявления по форме КНД 1150117 (для КНД 1150130 логика аналогична). Персональные данные замаскированы.

Способы подачи заявления в 2026 году

На текущий момент () существует три основных канала подачи:

Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФНС) — Самый быстрый и удобный способ

• Не требует посещения инспекции.
• Данные из 2-НДФЛ подтягиваются автоматически.
• Есть встроенные подсказки и проверки на ошибки.
• Подписание — усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП) или через Госуслуги (ЭСИА).
• Срок рассмотрения: до 3 месяцев (обычно 1–1.5 месяца) + 1 месяц на перевод денег.

Портал Госуслуг (Госуслуги.РФ)

• Аналогичен ЛК ФНС, удобен, если у вас уже есть подтвержденная учетная запись.
• Позволяет загрузить сканы документов (Договор, ЕГРН, Чеки) прямо в сервисе.

Бумажная подача (Почта России / Лично в ИФНС / МФЦ)

• Требует заполнения бланка вручную или распечатки из программы «Налогоплательщик ЮЛ/ФЛ» / сторонних сервисов.
• Обязательно приложите копии всех подтверждающих документов и справок 2-НДФЛ.
• Рекомендуется отправлять ценным письмом с описью вложения или сдавать лично под роспись на втором экземпляре.
• Адрес инспекции: г. , ул. , д. , ИФНС России № по области/краю/республике.

Важные изменения 2025–2026 годов, о которых нужно знать

1. Повышение лимита по ПДС (ДМС/Пенсия): С максимальная база для социального вычета по добровольным пенсионным взносам (ПДС) увеличивается с 120 000 до 500 000 рублей в год (макс. возврат 65 000 руб. вместо 15 600 руб.). Это затрагивает взносы, уплаченные с 2025 года.
2. Автоматическое предоставление вычетов: ФНС активно внедряет проактивные вычеты (на детей, лечение, обучение, спорт, ПДС). Если вы дали согласие на обработку данных в ЛК, заявление может не понадобиться — деньги вернут сами. Проверяйте раздел «Мои вычеты» в ЛК.
3. Вычет на проценты по ипотеке: Лимит остается 3 млн руб. (возврат до 390 000 руб.). Важно: вычет можно получить один раз в жизни (на один объект), но неиспользованный остаток переносится на будущие годы.
4. Сроки подачи: Заявление на вычет за 2024 год можно подать с . Подать можно в течение 3 лет после истечения налогового периода (до за 2024 год).

Чек-лист документов для приложения к заявлению

Список зависит от вида вычета. Базовый набор для имущественного вычета (покупка квартиры):

• Заявление по форме КНД 1150117 (2 экз. для бумажной подачи).
• Копия паспорта (развороты с фото и пропиской).
• Копия договора купли-продажи (ДКП) / ДДУ (все страницы, включая приложения).
• Копия выписки из ЕГРН (свежая, не старше месяца) или Свидетельства о праве (старые образцы).
• Копии документов, подтверждающих оплату (квитанции, выписки со счета, акты приема-передачи).
• Справка 2-НДФЛ за налоговый период (для бумажной подачи; для электронной — не нужна).
• Согласие супруга(и) на получение вычета (нотариальная или лично в ИФНС), если имущество приобретено в браке и вычет оформляет один из супругов.
• Реквизиты банковского счета (карты) для зачисления возврата. Счет должен быть на имя заявителя.

Для процентов по ипотеке дополнительно: Кредитный договор, График платежей, Справка от банка об уплаченных процентах за год (форма свободная, с печатью банка).

Типичные ошибки, приводящие к отказу или задержке

Сроки рассмотрения и получения денег

Согласно ст. 78 НК РФ:

1. Камеральная проверка декларации/заявления: до 3 месяцев с даты подачи.
2. Перечисление возврата: в течение 1 месяца после принятия решения о возврате.

Вы можете отслеживать статус в ЛК ФНС (раздел «Жизненные ситуации» -> «Возврат налога») или в приложении «Налоги ФНС России».

Образец заявления на стандартный вычет (через работодателя)

Если вы хотите получать вычет на детей (или на себя — льготные категории) ежемесячно через зарплату, заявление пишется на имя руководителя организации в свободной форме (бланка нет, но есть рекомендуемая структура).

< b>Генеральному директору
ООО/АО «Название организации»
ову . *. *

от ова . *. *
(ФИО полностью, должность, таб. номер)

ЗАЯВЛЕНИЕ
о предоставлении стандартного налогового вычета

Я, ов(а) . *. *, родился(ась) .., проживающий(ая) по адресу: г. , ул. , д. , кв. , работающий(ая) в Вашей организации на должности , прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет в соответствии с п. 1.4 ст; 218 НК РФ на моего(их) ребенка(детей):

ов(а) . *. *, родился(ась) .. (Свидетельство о рождении серия № , выдано ..). Код вычета: 1 (ребенок до 18 лет / до 24 лет обучающийся очно).
(При наличии второго и последующих детей, код 2, для инвалидов — код 3/4).

Прилагаю копии: паспорта, свидетельств о рождении детей, справки об обучении (если ребенку 18–24 года).

Грамотное заполнение заявления, залог быстрого возврата ваших денег. В 2026 году оптимальным способом является электронная подача через Личный кабинет ФНС или Госуслуги — это исключает ошибки ручного заполнения, потерю почты и необходимость носить справки 2-НДФЛ.

Полезные ресурсы (актуальные на ):

• Официальный сайт ФНС: nalog.gov.ru (раздел «Налоговые вычеты» -> «Бланки и инструкции»).
• Личный кабинет ФЛ: lkfl2.nalog.ru.
• Госуслуги: gosuslugi.ru (сервис «Получение налогового вычета»).
• Калькулятор вычетов ФНС: позволяет предварительно посчитать сумму возврата.

Примечание: В статье использованы данные из открытых источников ФНС России и КонсультантПлюс на дату . Персональные данные в образцах заменены на маску (*) в целях безопасности. Перед подачей сверяйтесь с актуальными приказами ФНС на сайте nalog.gov.ru.