Понятие «льготная справка» в российском документообороте не имеет единого юридического определения. Чаще всего под этим термином понимают один из трех документов:
- Справку для Социального фонда России (СФР, ранее ПФР) — для подтверждения стажа работы во вредных/опасных условиях (для досрочной пенсии), а также справки о заработке (ЕДВ-1/СЗВ-СТАЖ).
- Заявление на предоставление налоговой льготы (форма по КНД 1150063), подается в ФНС для освобождения от налога на имущество, землю или транспорт.
- Справку о том, что работник не пользуется налоговыми льготами — требуется работодателю для применения вычетов по НДФЛ (например, на детей).
Ниже представлены актуальные образцы, правила оформления и сроки выдачи на с учетом изменений в законодательстве (переход к СФР, обязательное электронное взаимодействие).
Правовая основа: статья 62 ТК РФ
Согласно ст. 62 ТК РФ, по письменному заявлению работника работодатель обязан не позднее трех рабочих дней со дня подачи заявления выдать необходимые документы (или их копии), связанные с работой. Отказ в выдаче или нарушение срока влечет административную ответственность (ст. 5.27 КоАП РФ).
Важно: С 2026 года акцент делается на выдачу документов в электронном виде (через личный кабинет СФР, портал «Госуслуги» или ЭДО), однако право на бумажную копию с «живой» подписью и печатью (при ее наличии) сохраняеться.
Сценарий А: Заявление работодателю на выдачу льготной справки для СФР (подтверждение вредного стажа)
Это самый частый запрос «льготной справки». Она нужна для назначения досрочной страховой пенсии по списку № 1 или № 2 (рег. № 162-ФЗ).
Требования к оформлению справки (для понимания, что запрашивать)
- Подписывают: руководитель организации, главный бухгалтер, при наличии — начальник кадровой службы.
- Заверяется печатью организации (если от нее не отказались в уставе).
- Данные берутся из: карточек учета рабочего времени (Т-2), ведомостей выплаты зарплаты, приказов о приеме/увольнении, специальных оценках условий труда (СОУТ), аттестаций рабочих мест.
Образец заявления от работника (на имя директора)
ООО «»
И.О. ФИО директора
От: *
Должность: *
Табельный номер: *
Телефон: *
Прошу выдать мне справку в установленном СФР формате (сведения о стаже работы во вредных и (или) опасных условиях, сведения о заработке за страховательный период до г.) для представления в клиентскую службу СФР по г. * (район ) для назначения досрочной страховой пенсии по списку № .
Справку прошу подготовить за период работы с .. по .. (включительно).
Готов(а) получить справку:
☐ В бумажном виде (с подписями и печатью) — заберу лично / курьером / почтой на адрес: *
☐ В электронном виде (подсистеме ЭДО / личный кабинет СФР / почта: )
Согласен(на) на обработку персональных данных для целей подготовки данной справки.
Приложение: копия паспорта (стр. с фото и пропиской) — 1 л.
Особенности 2026 года
- СФР автоматически формирует сведения о стаже на основании СЗВ-СТАЖ. Справка вручную нужна, если период работы до или если в СФР нет данных по СОУТ/аттестации.
- Если организация ведет ЭДО с СФР (Оператор ЭДО: *), справку направляют через канал ЭДО — это быстрее и исключает потерю почты.
Сценарий Б: Заявление на предоставление налоговой льготы (Форма КНД 1150063)
Подается в Федеральную налоговую службу (ФНС) для получения льготы по налогу на имущество, земельному налогу, транспортному налогу. Действует приказ ФНС от № ММВ-7-21/897@ (ред. от № ЕД-7-21/192).
Кто имеет право (основные категории)
- Пенсионеры по старости / инвалидности.
- Инвалиды I, II, III групп, участники ВОВ.
- Родители (супруги) погибших военнослужащих.
- Крупные семьи (с 2022 г. — федеральная льгота на 1 объект каждого вида налога).
- Лица, пострадавшие от радиации/катастроф (ЧАЭС, Семипалатинск и др.).
Полный перечень — в ст. 407, 391, 356.1 НК РФ. Региональные законы могут расширять категории.
Образец заполнения заявления (КНД 1150063), фрагмент
по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц
Код вида налога: 100 (имущество) / 200 (земля) / 300 (транспорт)
Код основания для предоставления льготы: 01 (пенсионер по старости) — см. справочник кодов в Приложении к Приказу ФНС
Сведения о заявителе:
Фамилия: *
Имя: *
Отчество: *
Дата рождения: ..
Пол: *
Место рождения: *
СНИЛС: —* *
ИНН:
Документ, удостоверяющий личность: Паспорт РФ * выд. * .. Код подразделения —
Адрес регистрации: г. , ул. , д. , кв.
Сведения об объекте налогообложения (пример для квартиры):
Вид объекта: Квартира
Кадастровый номер: :::*
Адрес объекта: г. , ул. , д. , кв.
Доля владения: 1/1 (или / )
Правоустанавливающий документ: № от ..
Период предоставления льготы: с ..2026 г. (или дата возникновения права)
Способ получения решения: Личный кабинет ФНС / Почта России / ЭДО
Дата ..2026 г. Подпись _____________ / * /
Способы подачи в 2026 году
- Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФЛ) — самый быстрый. Заявление формируется интерактивно, подписывается ЕСИА. Срок рассмотрения — до 30 дней, но часто быстрее.
- Портал «Госуслуги» — сервис «Подача заявления на налоговую льготу».
- МФЦ «Мои Документы» — на бумажном носителе (нужен паспорт + документы-основания: СНИЛС, свидетельство о праве, кадастровый паспорт/выписка ЕГРН).
- Почта России — ценным бандеролем с описью вложения.
Сценарий В: Заявление на справку «О неиспользовании льготы» (для НДФЛ)
Требуется работодателю для предоставления стандартного вычета на детей (ст. 218 НК РФ), если второй родитель не работает или не использует вычет.
Образец заявления от второго родителя (неработающего)
От: *
Проживающий по адресу: *
Телефон: *
Я, , родитель(ка) несовершеннолетнего(ых) ребенка(детей):
(дата рождения ..)
* (дата рождения ..)
ЗАЯВЛЯЮ,
что в 2026 году не имею доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13% (не работаю, не получаю иные доходы, дающие право на вычет), и не использую право на стандартный налоговый вычет на указанных детей в текущем налоговом периоде.
Прошу принять данное заявление к сведению для предоставления права на двойной вычет другому родителю (супругу/супруге) — (ФИО, ИНН ) по месту его/ее работы.
Приложения:
Копия паспорта — 1 л.
Копии свидетельств о рождении детей — л.
Копия СНИЛС — 1 л.
Примечание: С 2024 года (продолжается в 2026) ФНС рекомендует подавать это заявление через ЛК ФЛ («Жизненные ситуации» → «Семья и дети» → «Предоставление вычета на детей»), что исключает необходимость в бумажной справке от неработающего родителя, данные попадают к работодателю автоматически.
Сценарий Г: Заявление юрлица на льготы по транспорту и земле (КНД 1110056 / региональные формы)
Организации-плательщики транспортного и земельного налогов подают заявления на региональные льготы (например, на инновационную деятельность, СКОЛКОВО, ТОР, АОСЕЗ).
- Форма: Утверждается региональным законом (для Москвы, Приказ ДНС Москвы, для СПб — Администрация). Единой федеральной формы для юрлиц по этим налогам нет, используется форма по КНД 1110056 (для инвестиционных проектов) или локальные бланки.
- Срок: Обычно до даты уплаты авансового платежа / налога за период.
- Подпись: Руководитель и гл. бухгалтер (ЭЦП при электронной сдаче).
Типовые ошибки и чек-лист перед подачей
| Ошибка | Последствие | Как избежать |
|---|---|---|
| Указание неверного кода основания льготы (КНД 1150063) | Отказ в предоставлении льготы, необходимость подачи исправленного заявления | Проверять код в Приложении к Приказу ФНС № ММВ-7-21/897@ (актуальная редакция на 2026 г.) |
| Отсутствие кадастрового номера объекта | Невозможность идентификации объекта налогобложения | Взять из выписки ЕГРН (свежей, не старше 30 дней) или КСО |
| Подача заявления на имя не того налогового органа (не по адресу объекта/регистрации) | Возврат документов, упущенные сроки | Проверить код ИФНС через сервис ФНС «Узнайте код своего налогового органа» |
| Заявление на справку для СФР без указания периода до 2002 г. | Кадры выдадут только СЗВ-СТАЖ, которого в СФР уже нет | Четко писать: «Период до » или «Период, не покрытый СЗВ-СТАЖ» |
| Игнорирование ЭДО/ЛК при наличии возможности | Долгая обработка (до 30 дней вместо 3-5), риск потери почты | Использовать ЛК ФЛ / ЛК СФР / ЭДО оператора (СБИС, Диадок, Контур и др.) |
Сроки и ответственность
- Работодатель (Сценарий А, В): 3 рабочих дня (ст. 62 ТК РФ). Штраф юрлицу до 50 000 руб. (ст. 5.27 КоАП РФ).
- ФНС (Сценарий Б, Г): Рассмотрение заявления — в течение 30 календарных дней с даты получения. Решение направляется в течение 5 дней после принятия.
- СФР: При подаче через ЭДО/ЛК — обработка в режиме реального времени или в течение 1-3 дней.
Резюме: какой образец выбрать?
📋 Навигатор по образцам:
- Нужен стаж для пенсии (вредность/опасность) → Используйте Сценарий А (Заявление работодателю). Ждите 3 дня.
- Пенсионер/инвалид/крупная семья — хотите не платить налог на квартиру/дачу/авто → Используйте Сценарий Б (КНД 1150063). Лучше через ЛК ФНС или Госуслуги.
- Работаете, есть дети, супруг(а) не работает → Супруг(а) подает Сценарий В через свой ЛК ФНС (автоматически уйдет к вашему работодателю).
- Организация хочет льготу по земле/транспорту → Ищите региональный бланк на сайте местной налоговой или администрации (Сценарий Г).
Важно: Все персональные данные (ФИО, адреса, телефоны, номера документов, ИНН, СНИЛС) в приведенных выше образцах заменены маской *. При заполнении подставьте свои актуальные данные. Обратите внимание на актуальность форм на дату подачи, нормативная база меняется динамично.
Статья подготовлена на основании ТК РФ, НК РФ, Приказов ФНС России, Федерального закона № 162-ФЗ и информации из открытых источников на . Данная информация носит справочный характер. Для решения конкретных вопросов рекомендуется обратиться к кадровому специалисту, бухгалтеру или юристу.