Каждый официально работающий гражданин России ежемесячно отчисляет государству налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Однако часть этих средств можно вернуть‚ если вы оплачивали обучение ребёнка в школе‚ на курсах‚ в секциях или других образовательных учреждениях. Для этого предусмотрен социальный налоговый вычет. В этой статье мы подробно расскажем‚ как оформить заявление на возврат подоходного налога за обучение в школе‚ приведём образец документа и перечень необходимых бумаг.

Что такое социальный налоговый вычет на обучение

Социальный налоговый вычет — это возможность вернуть часть денег‚ потраченных на образование‚ из бюджета. Государство возвращает 13% от суммы расходов‚ но в пределах установленного лимита.

С 2024 года максимальный совокупный размер расходов на обучение детей и подопечных‚ с которого можно получить вычет‚ составляет 110 000 рублей в год на каждого ребёнка в общей сумме на обоих родителей. Таким образом‚ максимальная сумма возврата за одного ребёнка составляет:

110 000 × 13% = 14 300 рублей в год.

Кто может получить вычет

Право на возврат НДФЛ имеют:

• родители‚ оплатившие очное обучение своего ребёнка в возрасте до 24 лет;
• опекуны и попечители‚ оплатившие обучение подопечных до 18 лет (а после прекращения опеки — до 24 лет);
• граждане‚ официально трудоустроенные и уплачивающие НДФЛ;
• самозанятые и ИП на общей системе налогообложения (уплачивающие НДФЛ).

Важно: образовательное учреждение должно иметь лицензию на ведение образовательной деятельности. Это может быть государственная или частная школа‚ гимназия‚ лицей‚ а также учреждения дополнительного образования (музыкальные‚ спортивные‚ художественные школы).

Два способа получения вычета

Через налоговую инспекцию (ФНС)

Подходит‚ если вы хотите получить всю сумму сразу. Заявление подаётся по окончании календарного года‚ в котором были произведены расходы‚ вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Через работодателя

Для вычета у работодателя не нужно ждать окончания года и подавать декларацию 3-НДФЛ. Достаточно получить в налоговой уведомление о праве на вычет и передать его работодателю. В этом случае из вашей зарплаты просто перестанут удерживать НДФЛ до исчерпания суммы вычета.

Перечень необходимых документов

Для оформления возврата подоходного налога за обучение ребёнка в школе потребуются:

1. Заявление о возврате налога (с реквизитами банковского счёта);
2. Декларация 3-НДФЛ (при подаче через ФНС);
3. Справка о доходах (справка 2-НДФЛ с места работы);
4. Договор с образовательным учреждением;
5. Копия лицензии школы (если её реквизиты не указаны в договоре);
6. Чеки‚ квитанции‚ платёжные поручения‚ подтверждающие оплату;
7. Свидетельство о рождении ребёнка;
8. Справка из школы‚ подтверждающая очную форму обучения (при необходимости);
9. Копия паспорта заявителя.

Образец заявления на возврат НДФЛ за обучение в школе

Ниже приведён примерный образец заявления‚ которое подаётся в налоговую инспекцию по месту жительства:

В ИФНС России № * по г. Москве
от Ивановой Анны Сергеевны‚
проживающей по адресу: г. Москва‚ ул. Примерная‚ д. ‚ кв.
ИНН: 77
Телефон: +7 (9) —**

ЗАЯВЛЕНИЕ

о возврате излишне уплаченного налога на доходы физических лиц

Прошу вернуть излишне уплаченный в 2025 году налог на доходы физических лиц в связи с предоставлением социального налогового вычета по расходам на обучение моего ребёнка — Иванова Максима Андреевича‚ 20* года рождения‚ обучающегося в МБОУ «Средняя общеобразовательная школа № *» (лицензия № от .*.20**).

Сумма расходов на обучение составила 80 000 (восемьдесят тысяч) рублей. Сумма налога‚ подлежащая возврату‚ составляет 10 400 (десять тысяч четыреста) рублей.

Прошу перечислить указанную сумму по следующим реквизитам:

• Банк: ПАО «Сбербанк»;
• БИК: 04452;
• Корр. счёт: 30101**;
• Расчётный счёт: 40817**;
• Получатель: Иванова Анна Сергеевна.

Приложения:

1. Декларация 3-НДФЛ за 2025 год — на __ л.;
2. Справка о доходах — на __ л.;
3. Копия договора с образовательным учреждением — на __ л.;
4. Копии платёжных документов, на __ л.;
5. Копия свидетельства о рождении ребёнка — на __ л.;
6. Копия лицензии школы — на __ л.

Как подать заявление

Существует несколько удобных способов подачи документов:

• Лично — в налоговой инспекции по месту регистрации;
• Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (nalog.ru) — самый быстрый и удобный способ;
• Через портал «Госуслуги»;
• Почтой — заказным письмом с описью вложения;
• Через МФЦ (в ряде регионов).

Сроки рассмотрения и возврата денег

После подачи документов налоговая инспекция проводит камеральную проверку‚ которая занимает до 3 месяцев. После её завершения деньги перечисляются на указанный банковский счёт в течение 1 месяца. Таким образом‚ общий срок возврата средств составляет около 4 месяцев.

Полезные советы

• Сохраняйте все чеки и квитанции об оплате обучения, без них вычет не предоставят;
• Договор со школой лучше оформлять на того родителя‚ который будет получать вычет;
• Заявить вычет можно в течение 3 лет после года оплаты (например‚ в 2026 году — за 2023‚ 2024 и 2025 годы);
• Если оба родителя работают‚ вычет можно распределить между ними в любой пропорции;
• Вычет предоставляется ежегодно — не забывайте подавать документы каждый год.

Возврат подоходного налога за обучение ребёнка в школе — реальная возможность вернуть до 14 300 рублей в год на каждого ребёнка. Процедура оформления несложна: достаточно собрать документы‚ заполнить заявление по приведённому образцу и подать его в налоговую инспекцию любым удобным способом. Не упускайте своё законное право на социальный налоговый вычет!