Современные цифровые сервисы Федеральной налоговой службы (ФНС) позволяют гражданам самостоятельно формировать платежные документы (квитанции) для уплаты налогов без визита в инспекцию и без оплаты комиссии банковским посредникам. Официальное название такого документа — «Налоговое уведомление», однако в быту его часто называют квитанцией. Сформировать его можно абсолютно бесплатно через личный кабинет налогоплательщика или сервис «Уплата налогов и пошлин».

Основные способы получения квитанции онлайн

На актуальны два основных официальных портала для генерации платежных документов:

• Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (lkfl2.nalog.ru) — основной инструмент для работы с налогами, просмотра начислений и формирования квитанций.
• Сервис «Уплата налогов и пошлин» (service.nalog.ru) — упрощенный сервис для быстрой генерации платежного поручения без глубокой авторизации (достаточно ИНН).
• Портал «Госуслуги» (gosuslugi.ru) — интегрирован с ФНС, позволяет оплатить налоги и получить квитанцию через личный кабинет ЕСИА.

Способ 1: Через Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФНС)

Это самый полный способ, позволяющий увидеть детализацию по каждому налогу, проверить наличие долгов и переплат;

Пошаговая инструкция:

1. Авторизация. Перейдите на lkfl2.nalog.ru. Войдите через ЕСИА (Госуслуги), по коду из СМС (если телефон привязан к ЛК) или с помощью квалифицированной электронной подписи (КЭП).
2. Раздел «Начисления». После входа попадаете на главную страницу. В блоке «Начисления» отображается общая сумма к оплате на текущую дату. Нажмите кнопку «Посмотреть детализацию» или перейдите в меню «Жизненные ситуации» → «Уплата налогов».
3. Выбор налога. Откроется список начислений по видам налогов (транспортный, имущественный, земельный, НДФЛ и др.). Выберите нужную строку.
4. Формирование квитанции. В карточке начисления нажмите кнопку «Распечатать квитанцию» или «Сформировать платежное поручение».
5. Сохранение и печать. Система сгенерирует PDF-файл по установленному формату (утвержден Приказом ФНС России). Сохраните его на компьютере или распечатайте для оплаты в банке/почте.

Важно: ФНС обязана направить налоговое уведомление не позднее чем за 30 дней до срока уплаты налога. Если у вас настроено получение уведомлений в ЛК или на почту, бумажное письмо может не прийти — квитанция формируется только в электронном виде. Для получения бумажной копии нужно подать заявление в ЛК или через МФЦ.

Способ 2: Через сервис «Уплата налогов и пошлин» (service.nalog.ru)

Подходит, если нужно быстро получить реквизиты для оплаты, не входя в полноценный Личный кабинет (например, оплата за родственника или по уведомлению, пришедшему на бумаге).

Алгоритм действий:

1. Перейдите на service.nalog.ru.
2. Выберите категорию плательщика: «Физические лица», «Индивидуальные предприниматели» или «Юридические лица».
3. Выберите тип платежа:
   • Пополнение ЕНС (Единый налоговый счет) — универсальный способ: деньги приходят на единый счет, ФНС сама распределит их по налогам.
   • Уплата по уникальному идентификатору начисления (УИН) — если у вас на руках бумажное уведомление с УИН.
   • Уплата налогов и пошлин, не входящих в ЕНС — госпошлины, аренда гос. имущества и др.
4. Заполните форму:
   • ИНН плательщика (обязательно).
   • ФИО (вводится вручную или подтягивается по ИНН).
   • Сумма к оплате.
   • Период (код бюджетной классификации КБК заполняется автоматически при выборе вида налога).
5. Нажмите «Продолжить» → проверьте реквизиты → «Распечатать квитанцию» (PDF) или сразу «Оплатить онлайн» банковской картой / через СБП (без комиссии).

Способ 3: Через портал «Госуслуги»

1. Авторизуйтесь на Госуслугах.
2. В поиске или каталоге услуг найдите раздел «Налоги и финансы» → «Уплата налогов».
3. Система автоматически подтянет ваши начисления из базы ФНС.
4. Выберите налог, проверьте сумму и нажмите «Получить квитанцию» или сразу оплатите картой/СБП.

Какие налоги включаются в квитанцию (Налоговое уведомление)

Согласно актуальным правилам, в единое налоговое уведомление для физических лиц включаются начисления по следующим статьям:

• Транспортный налог (на автомобили, мотоциклы, яхты и др.).
• Налог на имущество физических лиц (квартиры, дома, гаражи, незавершенное строительство, единые недвижимые комплексы).
• Земельный налог (участки в собственности или пожизненном наследуемом владении).
• НДФЛ, не удержанный налоговым агентом (например, доход от продажи имущества, владенного менее минимального срока, выигрыши в лотереях, доходы от фриланса без статуса ИП/самозанятого).
• НДФЛ с доходов от участия в азартных играх (казино, залы игровых автоматов).
• НДФЛ с процентных доходов по вкладам (если сумма процентов превышает не налогооблагаемый лимит, рассчитываемый по ключевой ставке ЦБ).
• НДФЛ с доходов, сумма налоговых баз по которым превышает 5 млн руб. за налоговый период (повышенная ставка 13%/15%).

Примечание: Если общая сумма начислений по всем видам налогов составляет менее 300 рублей, налоговое уведомление (квитанция) не формируется и не направляется плательщику. Долг переносится на следующий период.

Реквизиты квитанции: на что обратить внимание

Сгенерированный PDF-документ содержит строго регламентированные реквизиты. Проверьте их перед оплатой:

Как оплатить квитанцию бесплатно (без комиссии)

Получив квитанцию (PDF), вы можете оплатить её несколькими способами без дополнительных сборов:

• Через Личный кабинет ФНС / Госуслуги / service.nalog.ru, кнопка «Оплатить онлайн». Работает через Систему быстрых платежей (СБП) или банковские карты «Мир», Visa, Mastercard (комиссия 0%).
• Мобильное приложение вашего банка — раздел «Налоги» или «Платежи по УИН/QR-коду». Отсканируйте QR-код с квитанции или введите УИН. Большинство банков не берут комиссию за налоги.
• Интернет-банк / СберБанк Онлайн / Т-Банк и др. — раздел «Платежи и переводы» → «Налоги и пошлины» → «По УИН / по квитанции».
• В отделениях банка / Почты России — предъявите распечатанную квитанцию. Комиссия за прием наличных по налогам физлиц запрещена законом (ст. 45 НК РФ), однако некоторые банки могут взимать плату за «эквайринг» или обслуживание счета, если платите не со своей карты. Уточняйте условия у кассира.

Частые проблемы и их решения

В ЛК нет начислений, а налог должен быть

Возможные причины:

• Срок уплаты еще не наступил (обычно 1 декабря следующего года за прошлый налоговый период). Уведомление формируется за 30 дней до срока.
• Объект налогообложения не зарегистрирован в ФНС (например, только что куплена квартира — данные придут из Росреестра с задержкой 1-3 месяца).
• Сумма налога менее 300 руб., уведомление не формируется.
• Есть переплата (отрицательное сальдо по ЕНС), которая погасила начисление.

Решение: Подождите до 1 ноября (даты массовой рассылки) или обратитесь в ФНС через раздел «Напишите нам» в ЛК / по телефону ###-###-#### (бесплатно по РФ).

Ошибка в ФИО / ИНН / Адресе в квитанции

Не пытайтесь исправить PDF вручную — платеж не зачислится.

• Если ошибка в данных ФНС: подайте заявление на уточнение сведений через ЛК («Профиль» → «Мои данные» → «Изменить») или визитом в инспекцию (МФЦ).
• Если платите за другого человека: в сервисе service.nalog.ru вводите ИНН и ФИО именно того, за кого платите.

Уплатил, но в ЛК долг не погасился

• Проверьте правильность УИН / КБК / ОКТМО в чеке банка.
• Средства зачисляются на ЕНС в течение 1-3 рабочих дней.
• Если прошло более 5 дней — направьте в ФНС «Уведомление об уточнении платежа» через ЛК (раздел «Жизненные ситуации» → «Уплата налогов» → «Уточнить платеж») или приложением «Налоги ФЛ». Приложите скан чека/выписки.

Важные нюансы 2024–2026 годов

• Единый налоговый счет (ЕНС): С 2023 года физические лица платят большинство налогов (имущество, транспорт, земля, НДФЛ) на ЕНС. Квитанция формируется либо на пополнение ЕНС (УИН = «0»), либо по конкретному УИН из уведомления. Оба варианта верны.
• Налог на проценты по вкладам: Рассчитывается ФНС автоматически на основе данных от банков. Квитанция появляется в ЛК обычно к октябрю-ноябрю года, следующего за налоговым периодом. Срок оплаты — 1 декабря.
• Самозанятые (НПД) и ИП на УСН/Патенте: формируют квитанции в своих разделах ЛК («Мой налог» / «Налог на профессиональный доход») или в приложении «Мой налог». Это отдельные сервисы.
• Электронное уведомление: По умолчанию уведомления приходят в ЛК. Если хотите получать бумажные — нужно заказать их в ЛК (раздел «Профиль» → «Способы получения уведомлений») или через МФЦ.

Резюме: краткий чек-лист

1. Зайдите в ЛК ФНС (lkfl2.nalog.ru) через Госуслуги.
2. Откройте раздел «Начисления» → «Детализация».
3. Выберите нужный налог → «Распечатать квитанцию» (PDF).
4. Проверьте ИНН, УИН, КБК, ОКТМО, сумму.
5. Оплатите бесплатно через СБП/карту в том же ЛК, в приложении банка или по QR-коду.
6. Сохраните чек банка / скриншот об оплате до зачисления в ЛК.

Использование официальных сайтов ФНС (nalog.ru, service.nalog.ru, lkfl2.nalog.ru) и портала Госуслуг гарантирует правильность реквизитов, отсутствие комиссий и безопасность ваших персональных данных (ФИО, ИНН, адрес: г. , ул. , д. *). Не используйте сторонние платные сервисы для генерации квитанций — это бесплатно и просто сделать самостоятельно.