Стандартный налоговый вычет на детей — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база по НДФЛ. Проще говоря, государство позволяет родителям платить подоходный налог не со всей зарплаты, а с её части, благодаря чему семья получает «на руки» больше денег. В этой статье подробно разберём, кто имеет право на вычет, какие суммы действуют в 2025–2026 годах и как правильно составить заявление работодателю.
Кто имеет право на вычет
Право на стандартный вычет имеют:
- родители (в т.ч. приёмные);
- супруг (супруга) родителя;
- усыновители;
- опекуны и попечители;
- родители, уплачивающие алименты после развода.
Главное условие — наличие официального дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13% (или 15% при высоких доходах). Вычет предоставляется на детей до 18 лет, а на студентов-очников, аспирантов и ординаторов, до 24 лет.
Размеры вычетов в 2025–2026 годах
С 2025 года размеры стандартных вычетов были увеличены вдвое:
- на первого ребенка, 1 400 рублей в месяц;
- на второго ребенка — 2 800 рублей в месяц;
- на третьего и каждого последующего, 6 000 рублей в месяц;
- на ребенка-инвалида — дополнительно 12 000 рублей (для родителей) или 6 000 рублей (для опекунов).
Вычет действует до месяца, в котором доход родителя с начала года превысит установленный лимит (в 2025 году, 450 000 рублей). Кроме того, один из родителей может получить вычет в двойном размере, если второй родитель напишет заявление об отказе от своего вычета. Об этом, в частности, напоминал член комитета Госдумы по бюджету и налогам Никита Ч*.
Куда подавать заявление
Самый простой способ — подать заявление работодателю. Тогда бухгалтерия будет ежемесячно уменьшать налоговую базу, и вы сразу будете получать зарплату больше. Альтернативный вариант — подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по окончании года и вернуть переплаченный налог одной суммой. Это удобно, если вы не оформили вычет у работодателя вовремя.
Как составить заявление: пошаговая инструкция
Шаг 1. Шапка заявления
В правом верхнем углу укажите, кому адресовано заявление и от кого оно подано:
Генеральному директору ООО «*»
Иванову И.И.
от менеджера отдела продаж
Петровой Анны Сергеевны,
ИНН 77,
адрес регистрации: г. Москва, ул. , д. , кв. ,
тел.: +7 (9) —
Шаг 2. Название документа
По центру напишите: «Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка (детей)».
Шаг 3. Основной текст
Пример формулировки:
«На основании подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моих детей:
- Петрова Алексея Андреевича, г.р. — в размере 1 400 руб.;
- Петрову Марию Андреевну, г.р. — в размере 2 800 руб.
Вычет прошу предоставлять начиная с января 2026 года. К заявлению прилагаю копии свидетельств о рождении детей».
Шаг 4. Приложения, дата и подпись
Перечислите приложенные документы, поставьте дату и подпись с расшифровкой.
Какие документы приложить
- Копия свидетельства о рождении (или усыновлении) ребенка.
- Справка из учебного заведения — для детей от 18 до 24 лет, обучающихся очно.
- Справка об инвалидности ребенка (при необходимости).
- Документы, подтверждающие статус опекуна или попечителя.
- Заявление второго родителя об отказе от вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы — при оформлении двойного вычета.
- Свидетельство о браке или документы об уплате алиментов — для супруга родителя или разведённого родителя.
Частые ошибки при оформлении
- Не указаны даты рождения детей — без них бухгалтерия не сможет определить очередность детей и размер вычета.
- Не обновлена справка из вуза — её нужно приносить ежегодно.
- Забыли подать заявление на новом месте работы, вычет не переносится автоматически, заявление пишется заново.
- Не учтён доход с предыдущего места работы — при трудоустройстве в середине года приложите справку о доходах от прежнего работодателя;
Оформление стандартного вычета на ребенка — простая процедура, которая занимает не более 15 минут, но позволяет семье ежегодно экономить заметную сумму. Подайте заявление работодателю в начале года, приложите необходимые документы и не забывайте обновлять справки. Если вычет не был предоставлен вовремя, вы всегда можете вернуть переплаченный налог через налоговую инспекцию за последние три года.