Ситуации, когда требуется вернуть ошибочно или излишне уплаченные деньги, возникают у физических лиц, индивидуальных предпринимателей (ИП) и юридических лиц достаточно часто. В Республике Казахстан процедура возврата денежных средств строго регламентируется законодательством: Налоговым кодексом РК, Гражданским кодексом РК, Законом «О защите прав потребителей» и административными регламентами. В данной статье мы подробно разберем, как правильно составить заявление, какие существуют виды возврата, куда обращаться и какие документы понадобятся.
Основные основания для возврата средств
Прежде чем писать заявление, необходимо четко определить правовое основание. От этого зависит форма документа, адресат и сроки рассмотрения.
- Возврат излишне уплаченных налогов, платежей, пени (Налоговый кодекс РК, ст. 58). Самый частый сценарий для бизнеса. Осуществляется на основании налогового заявления и подтверждающих документов.
- Возврат неправомерно наложенных штрафов. По правонарушениям в области налогообложения, пенсионного обеспечения, обязательного социального медицинского страхования.
- Возврат таможенных пошлин, налогов, обеспечения. Регулируется Таможенным кодексом ЕАЭС и национальным законодательством. Подается в таможенные органы (Департамент государственных доходов).
- Возврат денег за товар/услугу ненадлежащего качества (Защита прав потребителей). Адресат — продавец/исполнитель/подрядчик.
- Возврат ошибочно перечисленных средств (Неосновательное обогащение, ГК РК). Например, ошибка в БИК/ИИН получателе при банковском переводе.
- Возврат аванса/задатка/обеспечения исполнения обязательств. При расторжении договора или неисполнении обязательств.
Общие требования к составлению заявления (Структура документа)
Независимо от вида возврата, любое официальное заявление в РК должно соответствовать требованиям делового документооборота и содержать обязательные реквизиты:
- Шапка документа (Кому и От кого):
- Наименование органа/организации (Например: Национальный налоговый департамент МФ РК, Департамент государственных доходов области Абай, ТОО «Название», ИП Иванов И.И.).
- ФИО/Наименование заявителя, ИИН/БИН, адрес регистрации/место нахождения (частично скрыто: г. , ул. , д. ), контактный телефон (+7 () —*).
- Заголовок: «ЗАЯВЛЕНИЕ НА ВОЗВРАТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ» (или «ЗАЯВЛЕНИЕ НА ЗАЧЕТ (ВОЗВРАТ) СУММ ДЕНЕГ…»).
- Основная часть (Суть просьбы):
- Ссылка на нормативный правовой акт (ст. 58 НК РК, ст. 31 Закона «О защите прав потребителей» и т.д.).
- Описание ситуации: за какой период, за что уплачено, в чем ошибка/основание.
- Конкретная сумма к возврату (цифрами и прописью).
- Реквизиты платежа: номер и дата платежного поручения/квитанции, КБК (Код классификации бюджетных доходов), КНП (Код налогового платежа).
- Реквизиты для зачисления средств: ИИН/БИН получателя, наименование банка, БИК, номер счета (IBAN) — *.
- Перечень приложений: Копии платежных поручений, договоров, актов сверки, решений суда, копия удостоверения личности.
- Дата, подпись, расшифровка подписи.
Вариант 1: Возврат излишне уплаченных налогов и платежей в бюджет (Налоговый орган)
Согласно информации с ресурса Електронное правительство Республики Казахстан (egov.kz), возврат излишне уплаченной суммы налога, платежа в бюджет, пени производится в течение 5 рабочих дней со дня подачи налогового заявления и документов.
Куда подавать:
- Через личный кабинет налогоплательщика на портале salyk.kz (самый быстрый способ).
- Через портал egov.kz (раздел «Услуги» -> «Налоги и платежи» -> «Возврат излишне уплаченных сумм»).
- В территориальный Департамент государственных доходов (ДГД) по месту учета (например, ДГД по области Абай, г. , ул. , тел. +7 (*) —*).
Образец заявления (Текст для заполнения):
по ______________ области (города ______________)
________________________________________ (ФИО начальника, если известно)
ОТ: ИИН/БИН: _______________________
ФИО/Наименование: _______________________
Адрес: г. , ул. , д. , кв.
Тел.: +7 (*) —*
ЗАЯВЛЕНИЕ
НА ВОЗВРАТ ИЗЛИШНЕ УПЛАЧЕННОЙ СУММЫ НАЛОГА (ПЛАТЕЖА, ПЕНИ)
Я, _________________________________________ (ФИО/Наименование), ИИН/БИН _______________,
прошу вернуть излишне уплаченную (ошибочно перечисленную) сумму в размере
_____________________ тенге (___________________________________________________ тенге)
по следующим основаниям:
Период уплаты: ______________ (месяц/квартал/год).
Вид налога/платежа: _________________________________ (Напр.: Корпоративный подоходный налог, ИИН, Социальный налог, Пени).
КБК: _______________________ КНП: _______________________.
Основание для возврата: (выберите нужное)
[ ] Ошибка при заполнении платежного поручения (неверный КБК/КНП/ИИН).
[ ] Излишне исчисленная сумма по результатам налоговой отчетности (декларации).
[ ] Отмена/изменение налогового обязательства по решению вышестоящего органа/суда.
[ ] Другое: ___________________________________________________.
Реквизиты платежного документа: № __________ от __________ г., сумма __________ тенге;
Прошу зачислить указанную сумму на следующий банковский счет:
БИН/ИИН получателя: _______________________
Наименование банка: _______________________
БИК: _______________________
IBAN/Номер счета: KZ*
ПРИЛОЖЕНИЯ:
Копия платежного поручения (поручений) — ___ шт.
Копия налоговой декларации (расчета) за __________ период — ___ шт.
Копия удостоверения личности (для физлиц) / Учредительных документов (для юрлиц), 1 шт.
Акт сверки расчетов с бюджетом (при наличии) — 1 шт.
Полномочия представителя (доверенность) — 1 шт. (если подает не руководитель).
Вариант 2: Возврат таможенных платежей и обеспечения (Таможня / ДГД)
Согласно данным Департамента государственных доходов по области Абай, для возврата сумм, внесенных в качестве обеспечения исполнения обязанности по уплате таможенных пошлин, налогов, используется специальная форма.
Ключевые отличия:
- Указывается номер таможенной декларации (ДТ) или реестра обеспечения.
- Ссылка на ст. 112 Таможенного кодекса ЕАЭС / ст. 515 ТК ЕАЭС.
- Подается в таможенный орган, принявший обеспечение, или в ДГД.
Фрагмент образца (структура):
прошу принять ЗАЯВЛЕНИЕ НА ВОЗВРАТ (ЗАЧЕТ) сумм денег,
внесенных в качестве обеспечения исполнения обязанности
по уплате таможенных пошлин, налогов, в размере:
_________________________________________ тенге
Номер реестра обеспечения: ______________ от ______________
Номер таможенной декларации (ДТ): ______________ от ______________
Вид обеспечения: [ ] Денежные средства [ ] Банковская гарантия [ ] Страховой полис
…
Вариант 3: Возврат денег за товар/услугу (Защита прав потребителей, Физлица и Юрлица)
Если вы купили товар ненадлежащего качества или услуга не оказана/оказана ненадлежаще, заявление адресуется продавцу/исполнителю/подрядчику.
Сроки рассмотрения (ст. 31 Закона РК «О защите прав потребителей»):
- Возврат денежных средств за товар ненадлежащего качества — в течение 10 дней со дня предъявления требования.
- При обмене товара — в течение 7 дней (20 дней, если требуется дополнительная проверка качества).
Образец претензийно-заявления (для отправки продавцу):
БИН: _______________________
Адрес: г. , ул. , д. *
Директору / Предпринимателю: _________________________ (ФИО)
ОТ: _________________________________________ (ФИО покупателя)
ИИН: _______________________
Адрес: г. , ул. , д. , кв.
Тел.: +7 (*) —*
ПРЕТЕНЗИЯ-ЗАЯВЛЕНИЕ
О ВОЗВРАТЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ЗА ТОВАР НЕНАДЛЕЖАЩЕГО КАЧЕСТВА
«___» _____________ 202_ г. я приобрел(а) у вас товар:
Наименование: _________________________________________
Модель/Артикул: _________________________________________
Цена: _______________________ тенге
Документ, подтверждающий покупку: Чек № __________ / Договор № __________ от __________ г. / Накладная № __________.
Суть претензии: При эксплуатации выявлены следующие недостатки: _________________________________________________________________________________
(Описать дефекты подробно. Ссылка на ст. 31 Закона РК «О защите прав потребителей»).
Данные недостатки являются существенными / неисправимыми / повторно возникающими.
НА ОСНОВАНИИ ВЫШЕИЗЛОЖЕННОГО, ГУДЕЯСЬ СТ. 31 ЗАКОНА РК «О ЗАЩИТЕ ПРАВ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ»,
ПРОШУ:
Принять товар обратно и вернуть уплаченную сумму в размере _____________________ тенге (___________________________________________________ тенге) в течение 10 дней.
Возвратить сумму на банковскую карту/счет:
Номер карты/счета: *
БИК банка: _______________________
Возместить расходы на доставку товара (если применимо) в размере __________ тенге.
В СЛУЧАЕ ДОБРОВОЛЬНОГО НЕИСПОЛНЕНИЯ ТРЕБОВАНИЙ ДАННОЙ ПРЕТЕНЗИИ В УСТАНОВЛЕННЫЙ ЗАКОНОМ СРОК, БУДУ ВЫНУЖДЕН(А) ОБРАТИТЬСЯ В СУД С ИСКОМ О ВОЗМЕЩЕНИИ УЩЕРБА, ШТРАФА (50% ОТ СУММЫ, НАДОБНОСТЬ В КОТОРОЙ ПРИЗНАНА СУДОМ), НЕУСТОЙКИ (1% ОТ СУММЫ ЗА КАЖДЫЙ ДЕНЬ ПРОСРОЧКИ) И МОРАЛЬНОГО ВРЕДА.
ПРИЛОЖЕНИЯ:
Копия чека / договора / накладной.
Фото/видео подтверждающие дефекты.
Акт осмотра / заключение эксперта (при наличии).
Копия удостоверения личности.
Вариант 4: Возврат ошибочно перечисленных средств (Банковский перевод / Неосновательное обогащение)
Если вы перевели деньги по неверным реквизитам (ошибка в ИИН/БИН получателе, номере счета), заявление пишется в свой банк (банк-отправитель) с просьбой инициировать процедуру возврата (recall) или в банк получателя с заявлением о неосновательном обогащении (ст. 953 ГК РК).
Образец письма в банк:
Филиал № ____ / Управление _________________
г. , ул. , д. *
ОТ: _________________________________________ (ФИО/Наименование)
ИИН/БИН: _______________________
Договор банковского счета № __________ от __________ г.
Тел.: +7 (*) —*
ЗАЯВЛЕНИЕ
О ВОЗВРАТЕ ОШИБОЧНО ПЕРЕЧИСЛЕННЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
«___» _____________ 202_ г. мной было осуществлено платежное поручение № __________ от __________ г.
на сумму _____________________ тенге в пользу:
Получатель: _________________________________________
ИИН/БИН получателя: _______________________ (УКАЗАН ОШИБОЧНО)
Банк получателя: _________________________________________
БИК/Счет получателя: *
Причина возврата: Ошибка в реквизитах получателя (неверный ИИН/БИН/Номер счета). Платеж не предназначен данному лицу. Основание: ст. 953 ГК РК (Неосновательное обогащение).
ПРОШУ:
Инициировать процедуру возврата средств (Recall / запрос к банку-получателю).
В случае невозможности автоматического возврата — предоставить реквизиты получателя для досудебного урегулирования / обращения в суд.
ПРИЛОЖЕНИЯ:
Копия платежного поручения с отметкой банка об исполнении.
Копия удостоверения личности / Учредительных документов.
Электронная подача: Пошаговая инструкция (salyk.kz / egov.kz)
На 2026 год наиболее эффективным способом является электронная подача через Личный кабинет налогоплательщика (salyk.kz). Это исключает потерю документов и ускоряет сроки до 5 рабочих дней.
- Авторизуйтесь на salyk.kz через ЕСИА (Цифровую подпись / eGov Mobile).
- Перейдите в раздел «Взаиморасчеты» -> «Возврат/Зачет».
- Нажмите «Создать заявление».
- Выберите вид платежа (Налог, Пени, Штраф, Таможенные платежи).
- Система автоматически подтянет ваши переплаты по данным АИС «Налоговый комитет». Проверьте суммы.
- Укажите/проверьте банковские реквизиты для зачисления (IBAN).
- Прикрепите сканы подтверждающих документов (если система их не подтянула автоматически).
- Подпишите ЭЦП и отправьте.
- Следите за статусом в разделе «Мои заявления». Уведомление придет в eGov Mobile и на email.
Сроки и этапы рассмотрения (Сводная таблица)
| Вид возврата | Адресат | Срок рассмотрения / возврата | Нормативная база |
|---|---|---|---|
| Излишне уплаченные налоги/платежи/пени | Налоговый орган (ДГД) / salyk.kz | 5 рабочих дней со дня подачи полного пакета | Ст. 58 НК РК |
| Неправомерно наложенные штрафы | Налоговый орган / Суд | 5 раб. дней (адм. порядок) / до вступления решения суда в силу | Ст. 58 НК РК, КоАП РК |
| Таможенные пошлины/обеспечение | Таможня / ДГД | 10-30 календарных дней (зависет от вида) | ТК ЕАЭС (гл. 12) |
| Товар ненадлежащего качества (Потребитель) | Продавец / Исполнитель | 10 дней со дня предъявления требования | Ст. 31 Закона РК «О защите прав потребителей» |
| Ошибочный банковский перевод | Банк-отправитель / Банк-получатель / Суд | От 10 до 30 дней (банковская процедура), до 3 мес (суд) | Ст. 953 ГК РК, Правила банковских операций |
Частые ошибки, приводящие к отказу
- Неполный пакет документов: Отсутствие копии платежного поручения с отметкой банка об исполнении (это главное доказательство факта уплаты).
- Неверные КБК/КНП: В заявлении указаны коды, не соответствующие тем, по которым шел платеж.
- Истек срок давности: Общий срок исковой давности, 3 года (ст. 178 ГК РК), но для налогов есть нюансы (п. 3 ст. 58 НК РК, возврат возможен за периоды, не стареющие 3 лет со дня уплаты, если не установлено иное).
- Несоответствие подписи: Подписал не уполномоченное лицо (нет доверенности или печать не совпадает с карточкой подписей в банке/налоговом органе).
- Реквизиты счета получателя не совпадают с ИИН/БИН заявителя: Деньги могут вернуть только на счет самого налогоплательщика (исключение — уполномоченный представитель с доверенностью на получение денежных средств).
Что делать, если в заявлении отказали или сроки нарушены?
- Получите мотивированный отказ в письменной форме. Устные отказы не имеют юридической силы.
- Апелляция в вышестоящий орган: Жалоба в Налоговый комитет МФ РК (если отказывал ДГД) — срок 30 дней.
- Обращение в суд: Иск о взыскании неустойки за нарушение сроков возврата (п. 3 ст. 58 НК РК — неустойка за каждый день просрочки) и возмещения убытков.
- Жалоба в Антимонопольную службу / Прокуратуру: При систематических нарушениях.
Грамотно составленное заявление на возврат денежных средств, это 90% успеха в получении своих средств обратно. Главные правила: точность реквизитов платежа, ссылка на конкретную норму закона, полный пакет подтверждающих документов и подача через электронные госсервисы (salyk.kz, egov.kz) для фиксации даты и ускорения процесса.
Используйте приведенные выше образцы как базу, адаптируя их под свою конкретную ситуацию. В сложных случаях (крупные суммы, споры с банками, таможня) рекомендуется проконсультироваться с юристом, специализирующимся на налоговом и гражданском праве РК.
Данная статья носит информационный характер и не является правовой консультацией. Нормативная правовая база Республики Казахстан может меняться. Актуальные формы и реквизиты уточняйте на официальных ресурсах egov.kz, salyk.kz и gov.kz на дату подачи.