Стандартный налоговый вычет на ребенка, это льгота, которая позволяет родителям (усыновителям, опекунам, попечителям) уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ и, соответственно, получать зарплату немного больше. Право на вычет закреплено в статье 218 Налогового кодекса РФ. В этой статье подробно разберем, кто может получить вычет, какие документы понадобятся и как правильно заполнить заявление работодателю.
Кто имеет право на стандартный вычет на ребенка
Вычет предоставляется:
- родителям (в т.ч. приемным);
- супругу (супруге) родителя;
- усыновителям;
- опекунам и попечителям;
- единственному родителю — в двойном размере.
Вычет действует на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также до 24 лет, если ребенок учится очно (студент, аспирант, ординатор, курсант).
Размеры вычета
Размер вычета зависит от количества детей и статуса заявителя:
- на первого ребенка — 1 400 рублей;
- на второго ребенка — 1 400 рублей;
- на третьего и каждого последующего — 3 000 рублей;
- на ребенка-инвалида — 12 000 рублей (для родителей и усыновителей) или 6 000 рублей (для опекунов и попечителей).
Вычет применяется до месяца, в котором доход работника с начала года превысит установленный лимит (в 2025 году — 450 000 рублей).
Какие документы нужны
Для оформления вычета через работодателя потребуются:
- Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета;
- копия свидетельства о рождении ребенка (или свидетельства об усыновлении);
- справка из учебного заведения, для детей от 18 до 24 лет, обучающихся очно;
- справка об инвалидности — при вычете на ребенка-инвалида;
- документы, подтверждающие статус единственного родителя (справка из ЗАГСа по форме № 2 или № 5, свидетельство о смерти второго родителя и т.п.) — для двойного вычета;
- заявление второго родителя об отказе от вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы, если вычет оформляется в двойном размере в связи с отказом второго родителя.
Образец заполнения заявления
Заявление пишется в свободной форме на имя руководителя организации. Ниже приведен пример заполнения (персональные данные частично скрыты):
Директору ООО «Пример»
Иванову И.И. ()
от менеджера отдела продаж
Петровой Анны Сергеевны ()
адрес: г. Москва, ул. Ленина, д. , кв.
тел.: +7 (9) *—
Заявление
На основании подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ при налогообложении моих доходов прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей:
- Петрова Мария Андреевна (), года рождения — в размере 1 400 руб.;
- Петров Алексей Андреевич (), года рождения, в размере 1 400 руб.
Вычет прошу предоставлять начиная с января 2026 года.
Приложения:
- Копия свидетельства о рождении ребенка — серия * № — на 1 л.
- Копия свидетельства о рождении ребенка — серия * № — на 1 л.
Особенности заявления на двойной вычет
Если вы единственный родитель, в заявлении дополнительно укажите:
«Прошу предоставить вычет в двойном размере, так как являюсь единственным родителем. Подтверждающие документы прилагаю (справка ЗАГСа по форме № 2 от ..20 № *)».
Если второй родитель отказался от вычета в вашу пользу, приложите его заявление об отказе и справку 2-НДФЛ с его места работы (предоставляется ежемесячно).
Полезные советы
- Заявление достаточно подать один раз, ежегодно продлевать его не нужно, если не изменились обстоятельства (рождение ребенка, смена работы и т.д.).
- Если вычет не предоставлялся работодателем, его можно вернуть через налоговую инспекцию, подав декларацию 3-НДФЛ за последние три года.
- Образцы заявлений также доступны на официальном сайте ФНС России и в справочных правовых системах (КонсультантПлюс, Гарант).
- Совместители могут получить вычет только у одного работодателя по своему выбору.
Оформление стандартного вычета на ребенка — простая процедура: достаточно написать заявление работодателю и приложить подтверждающие документы. Экономия может показаться небольшой, но за год на двоих детей она составит более 7 000 рублей. Используйте приведенный выше образец, подставив свои данные, и не забывайте обновлять документы при изменении семейных обстоятельств.