Общие сведения о земельном налоге
Земельный налог относится к местным налогам и регулируется главой 31 Налогового кодекса Российской Федерации, а также нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований; На территории Омского района Омской области ставки земельного налога устанавливаются решениями соответствующих сельских и городских поселений, входящих в состав района.
Действующие ставки земельного налога
В соответствии с Налоговым кодексом РФ и местными нормативными актами применяются следующие базовые ставки:
- 0,3% от кадастровой стоимости — для земельных участков:
- отнесённых к землям сельскохозяйственного назначения;
- занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры;
- предоставленных для индивидуального жилищного строительства (ИЖС);
- используемых для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества и животноводства;
- 1,5% от кадастровой стоимости — для прочих земельных участков (коммерческие объекты, земли под торговыми центрами, офисами и т.д.).
Особенности для участков под ИЖС
С 2020 года для собственников земельных участков под ИЖС, используемых не по целевому назначению, применяются повышенные коэффициенты. Если участок, приобретённый для индивидуального жилищного строительства, не застроен в течение 10 лет, налог рассчитывается с коэффициентом 2, а в отдельных случаях — 4. Это стимулирует своевременную застройку земель.
Льготы по земельному налогу
Федеральное законодательство предусматривает налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 600 кв. м (6 соток) для следующих категорий граждан:
- пенсионеры и предпенсионеры;
- инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
- ветераны боевых действий и Великой Отечественной войны;
- Герои Советского Союза и Российской Федерации;
- многодетные семьи (трое и более несовершеннолетних детей).
Местные власти Омского района вправе устанавливать дополнительные льготы, вплоть до полного освобождения от уплаты налога.
Как рассчитывается налог
Формула расчёта земельного налога:
Налог = Кадастровая стоимость × Ставка × Доля в праве × (Количество месяцев владения / 12)
Кадастровую стоимость участка можно узнать на сайте Росреестра или заказав выписку из ЕГРН.
Сроки уплаты
Физические лица уплачивают земельный налог на основании уведомления из налоговой инспекции не позднее 1 декабря года, следующего за отчётным. Юридические лица рассчитывают налог самостоятельно и подают декларацию.
Куда обращаться
По вопросам начисления земельного налога в Омском районе можно обратиться:
- Инспекция ФНС России по Омскому району, адрес: г. Омск, ул. -я, д. ; телефон: +7 (3812) —*;
- Администрация Омского муниципального района — телефон приёмной: +7 (3812) —*;
- МФЦ «Мои документы» — единый телефон: 8-800—**.
Ставка земельного налога в Омском районе зависит от категории земли и вида разрешённого использования участка. Для большинства дачных участков и земель под ИЖС действует льготная ставка 0,3%, однако важно использовать землю по назначению, чтобы избежать повышающих коэффициентов. Актуальные ставки для конкретного поселения рекомендуется уточнять на официальном сайте администрации района или в налоговой инспекции.