Справка о сумме уплаченных налогов, это официальный документ, подтверждающий факт перечисления налоговых платежей в бюджет Российской Федерации․ В 2026 году актуальность данного документа остается высокой: он требуется для получения налоговых вычетов, оформления виз, получения кредитов, участия в тендерах и подтверждения добросовестности налогоплательщика․ В данной статье подробно разберем существующие виды справок, их образцы, способы получения и нюансы заполнения․

Основные виды справок о уплаченных налогах

В российском налоговом законодательстве не существует единого документа под названием «Справка о сумме уплаченных налогов»; В зависимости от цели использования, запрашиваются различные формы:

• Справка в форме 2-НДФЛ — основной документ для наемных работников, подтверждающий доходы и удержанный НДФЛ․
• Уведомление о начисленных суммах налогов, сборов, страховых взносов — выдается ФНС по запросу (ранее известная как «Справка о состоянии расчетов по ЕНС» или справка об отсутствии задолженности с детализацией платежей)․
• Справка о доходах в свободной форме (для ИП и самозанятых), формируется самостоятельно на основании данных КУДиР или приложения «Мой налог»․
• Выписка из Единого налогового счета (ЕНС) — электронный документ, отражающий все движения средств по налоговому счету․

Справка 2-НДФЛ: образец и правила заполнения

Это самый распространенный вариант для физических лиц, получающих доход от трудовой деятельности․ С 2024 года утвержден новый порядок заполнения (Приказ ФНС от № ЕД-7-11/[@]@@@), действующий в 2026 году․

Структура справки 2-НДФЛ

1. Заголовок: Наименование формы, код по ОКУД (0306014), код причины представления (1 — при представлении в налоговый орган, 2 — при выдаче налогоплательщику)․
2. Раздел 1․ Сведения о налоговом агененте: ИНН, КПП, полное наименование организации (например, ООО «»), адрес место нахождения (, г․ , ул․ , д․ )․
3. Раздел 2․ Сведения о получателе дохода: Фамилия, Имя, Отчество (), ИНН получателя (*), категория получателя дохода (код 01 — резидент, 02, нерезидент), код вида дохода․
4. Раздел 3․ Доходы, удержанный и перечисленный налог: Заполняется по кварталам и за год в целом․ Указываются коды вида дохода (2000 — заработная плата, 2010 — отпускные и т․д․), суммы дохода, суммы удержанного и перечисленного НДФЛ․

Образец заполнения ключевых полей (пример)

-----------------------------------------------------------
| Код вида дохода | Сумма дохода | Удержан НДФЛ | Перечислен НДФЛ |
-----------------------------------------------------------
| 2000 | 1 200 000 | 156 000 | 156 000 |
| 2010 | 150 000 | 19 500 | 19 500 |
-----------------------------------------------------------| ИТОГО | 1 350 000 | 175 500 | 175 500 |
-----------------------------------------------------------

Важно: Справка подписывается руководителем организации и главным бухгалтером (или уполномоченным лицом), заверяется печатью (если она имеется у организации/ИП)․ Срок выдачи на руки работнику — не позднее следующего рабочего дня после запроса․

Уведомление о начисленных суммах (Справка из ФНС по ЕНС)

С введением Единого налогового счета (ЕНС) с 2023 года, основным документом, подтверждающим суммы уплаченных налогов (НДФЛ, НДС, имущественный, транспортный, земельный, страховые взносы), является Уведомление о начисленных суммах налогов, сборов, страховых взносов․

Как получить в 2026 году:

• Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФЛ/ЮЛ/ИП): Раздел «Справки» → «Получить справку о состоянии расчетов по ЕНС» или «Уведомление о начисленных суммах»․ Документ формируется в формате XML/PDF с усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП) ФНС․
• Госуслуги (Портал Госуслуг): Раздел «Налоги и финансы» → «Справки и выписки»․
• Приложение «Налоги ФНС России»: Доступно для физических лиц․
• Через МФЦ или лично в ИФНС: По месту регистрации/состояния на учете․ Необходимо написать заявление по установленному образцу (порядок утвержден Приказом ФНС № ЕД-7-11/[@]@@@)․

Что содержит уведомление (образец структуры):

• Реквизиты документа (номер, дата формирования)․
• Сведения о налогоплательщике (ФИО/Наименование , ИНН , КПП * для юрлиц)․
• Таблица с детализацией по каждому КБК (код бюджетной классификации):

--------------------------------------------------------------------------------
| КБК | Наименование платежа | Начислено | Уплачено | Задолженность |
--------------------------------------------------------------------------------
| 1###-###-####11000110 | НДФЛ с доходов физлиц | 50 000 | 50 000 | 0 |
| 1###-###-####11000110 | Страховые взносы в ПФР | 120 000 | 120 000 | 0 |
| 1###-###-####11000110 | Налог на имущество физлиц| 5 500 | 5 500 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------

Данный документ имеет юридическую силу и предоставляется бесплатно․ На бумажном носителе выдается в течение 5 рабочих дней (согласно ст․ 84 НК РФ), в электронном — практически мгновенно․

Справка для ИП и самозанятых (НПД)

Индивидуальные предприниматели и самозанятые не получают 2-НДФЛ по своей предпринимательской деятельности․ Для подтверждения доходов и уплаченных налогов используются:

• ИП на УСН/ПСН/ОСНО: Выписка из ЕНС (см․ выше) + КУДиР (Книга учета доходов и расходов) + Декларация по УСН (если требуется банком/визовым центром)․
• Самозанятые (НПД): Справка о доходах формируется в приложении «Мой налог» (раздел «Справки» → «Справка о доходах»)․ Она содержит ФИО (), ИНН (), период, сумму дохода, начисленный налог и сумму уплаченного налога․ Подписывается УКЭП ФНС․

Выписка из Единого налогового счета (ЕНС)

Это наиболее детальный «банковский выписка» по налоговому счету․ Отражает каждое поступление (перечисление платежа) и каждое списание (начисление налога)․

Образец полей выписки:

Получается в ЛК ФНС («Единый налоговый счет» → «Выписка») или через банк-клиент (если банк подключен к ЭДО с ФНС)․

Порядок получения справки в отделении ФНС (очно)

Если электронные способы недоступны, можно обратиться лично или через представителя:

1. Подготовка документов: Паспорт (оригинал), заявление по форме (бланк выдается на месте или скачивается с сайта ФНС — форма согласно Приказу ФНС № ММВ-7-11/[@]@@@)․
2. Обращение в ИФНС: По месту учета (адрес: *, г․ , ул․ , д․ *, каб․ *)․ Режим работы уточняйте на сайте nalog․gov․ru․
3. Подача заявления: Указываете, какая именно справка нужна (2-НДФЛ — у работодателя, по ЕНС — в ФНС)․
4. Получение: Готовый документ можно забрать лично или по почте (ЕМС/Почта России) — укажите адрес доставки в заявлении (адрес: *)․

Частые ошибки и нюансы 2026 года

• Неправильный КБК: При самостоятельном заполнении платежки (если платили через кассу/банк без ЛК) ошибка в КБК приведет к тому, что деньги «зависнут» на ЕНС как неуточненные, и в справке они не отобразятся как уплаченные по конкретному налогу․ Требуется подача Уточняющего платежа или Заявления на зачет/возврат․
• Отсутствие ИНН в реквизитах платежа: Критическая ошибка․ Платеж не идентифицируется․ Решение, заявление в ФНС (образец на сайте nalog․gov․ru)․
• Справка 2-НДФЛ от работодателя за текущий год: Работодатель выдает её за прошлые годы полностью․ За текущий год — только на момент запроса (накопленные итоги)․ Годовая итоговая 2-НДФЛ за 2026 год получите в 2027 году․
• Срок действия: У справок из ФНС (по ЕНС, об отсутствии задолженности) законом не установлен жесткий срок действия, но потребители (банки, консульства) обычно требуют документ, выпущенный не ранее 30 дней назад․

Шаблон заявления на получение справки в ФНС (для физического лица)

Кому: Начальнику Инспекции ФНС России № * по г․ * / р-ну *
От: ФИО: *
 ИНН: *
 Адрес регистрации: *
 Тел․: *

ЗАЯВЛЕНИЕ
на выдачу справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам
(Уведомления о начисленных суммах)

Прошу выдать мне справку о состоянии расчетов по Единому налоговому счету
(Уведомление о начисленных суммах налогов, сборах, страховых взносах)
за период с по ․

Справку прошу направить:
[ ] На адрес электронной почты: @․ru (в формате XML/PDF с ЭП ФНС)
[ ] Выдать на руки в окне приема ИФНС
[ ] Направить почтой на адрес: *

С приложением копии паспорта (стр․ 1, 2, прописка)․

В 2026 году основным инструментом подтверждения уплаченных налогов является электронный Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФНС) и портал Госуслуг․ Для наемных работников — 2-НДФЛ (у работодателя), для ИП и физлиц по имущественным налогам/ЕНС — Уведомление о начисленных суммах / Выписка из ЕНС (в ФНС), для самозанятых — Справка из приложения «Мой налог»․

Все документы формируются с усиленной квалифицированной электронной подписью ФНС, имеют полную юридическую силу и не требуют посещения инспекции․ При необходимости бумажного оригинала с «живой» печатью — обращайтесь в МФЦ или ИФНС по месту учета за 5 рабочих дней до нужной даты․

Статья подготовлена на основании НК РФ, приказов ФНС России (в т․ч․ № ЕД-7-11/[@]@@@, № ММВ-7-11/[@]@@@) и актуальной практики на ․ Персональные данные (ФИО, ИНН, адреса, телефоны) в примерах замаскированы символами * в соответствии с требованиями безопасности․