Налоговый вычет — это законный способ вернуть часть уплаченного НДФЛ (13%) за покупку жилья‚ лечение‚ обучение‚ инвестиции и другие расходы. Чтобы получить деньги‚ необходимо правильно составить заявление в налоговую инспекцию. В этой статье разберём все виды заявлений‚ актуальные формы и пошаговый порядок действий.
Виды налоговых вычетов и заявлений
Прежде чем писать заявление‚ определите‚ на какой вычет вы претендуете:
- Имущественный — при покупке квартиры‚ дома‚ земли‚ а также по ипотечным процентам (до 260 000 ₽ с основной суммы и до 390 000 ₽ с процентов);
- Социальный, за лечение‚ обучение‚ спорт‚ страхование (до 15 600 ₽ в год‚ с 2024 года лимит расходов увеличен до 150 000 ₽);
- Стандартный — на детей и отдельным категориям граждан;
- Инвестиционный — по ИИС и операциям с ценными бумагами;
- Профессиональный — для ИП‚ самозанятых на НДФЛ‚ авторов.
Способы получения вычета
Через налоговую инспекцию (возврат на счёт)
Подаётся декларация 3-НДФЛ по форме‚ утверждённой Приказом ФНС России от № ЕД-7-11/913‚ вместе с заявлением о возврате налога. Заявление на возврат теперь входит в состав самой декларации (приложение к разделу 1)‚ но при необходимости оформляется отдельно.
Через работодателя
Пишется заявление работодателю‚ но сначала нужно получить в ФНС уведомление о подтверждении права на вычет. Работодатель просто перестаёт удерживать НДФЛ с зарплаты.
В упрощённом порядке
С 2021 года имущественный‚ инвестиционный и социальные вычеты можно получить без декларации 3-НДФЛ. Налоговая сама формирует предзаполненное заявление в личном кабинете налогоплательщика — достаточно проверить и подписать его электронной подписью. Формы утверждены Приказом ФНС России от № ЕД-7-11/871:
- форма по КНД 1150117 — имущественный и инвестиционный вычеты;
- форма по КНД 1150130 — социальные вычеты.
Структура заявления на возврат налога
Если вы подаёте заявление отдельным документом‚ оно должно содержать:
- Шапку — наименование ИФНС (например‚ ИФНС России № ** по г. Москве)‚ ФИО заявителя‚ ИНН‚ адрес регистрации‚ телефон;
- Название — «Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога»;
- Основание — ссылка на ст. 78 НК РФ и вид вычета (ст. 219‚ 220 НК РФ);
- Сумму к возврату — цифрами и прописью;
- Банковские реквизиты — БИК‚ наименование банка‚ номер счёта (20 знаков)‚ корсчёт;
- Дату и подпись.
Образец заявления
В ИФНС России № * по г. Москве
от Иванова Ивана Ивановича
ИНН 77
Адрес: г. Москва‚ ул. Ленина‚ д. *‚ кв.
Тел.: +7 (9) —**
ЗАЯВЛЕНИЕ
На основании статьи 78 НК РФ прошу вернуть излишне уплаченный налог на доходы физических лиц за 2025 год в связи с предоставлением имущественного налогового вычета (ст. 220 НК РФ) в сумме 65 000 (шестьдесят пять тысяч) рублей 00 копеек.
Сумму налога прошу перечислить по реквизитам:
Банк: ПАО «Сбербанк»‚ БИК 044525**
Счёт получателя: 40817*
Корсчёт: 30101
Образец заявления работодателю (стандартный вычет)
Генеральному директору ООО «*»
Петрову П.П.
от менеджера отдела продаж
Сидоровой А.А.
Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета
Я‚ Сидорова А.А.‚ в соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет на ребёнка — Сидорова М.А.‚ 20** года рождения. Свидетельство о рождении прилагаю.
Необходимые документы
- декларация 3-НДФЛ (кроме упрощённого порядка);
- справка о доходах от работодателя;
- договор купли-продажи / ДДУ‚ акт приёма-передачи;
- платёжные документы (чеки‚ квитанции‚ выписки);
- для социальных вычетов — договор с клиникой/вузом‚ лицензия‚ чеки;
- копия паспорта и ИНН.
Сроки рассмотрения
Камеральная проверка декларации занимает до 3 месяцев‚ после чего деньги перечисляются в течение месяца. При упрощённом порядке сроки короче: проверка — до 1 месяца‚ перечисление — до 15 дней.
Полезные советы
- Подавайте документы через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС — это быстрее и удобнее;
- Вычет можно заявить за три предыдущих года (в 2026 году — за 2025‚ 2024 и 2023 годы);
- Внимательно проверяйте банковские реквизиты — ошибка задержит выплату;
- Для каждого года используется своя форма декларации 3-НДФЛ.