Возврат излишне уплаченного налога, законное право каждого налогоплательщика․ Однако чтобы получить деньги обратно‚ необходимо правильно оформить заявление․ В этой статье подробно разберём‚ какая форма применяется в 2026 году‚ как заполнить документ без ошибок и на что обратить особое внимание․
Что такое заявление на возврат налога
Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога, это официальный документ‚ на основании которого налоговый орган перечисляет денежные средства на банковский счёт налогоплательщика․ Ранее для этих целей применялась форма по КНД 1150058․
Важно! С 10 января 2023 года действует новая форма — заявление о распоряжении путём возврата суммой денежных средств‚ формирующих положительное сальдо единого налогового счёта (ЕНС) налогоплательщика․ Именно этот документ актуален в 2026 году․
Когда требуется заявление
Документ необходим в следующих ситуациях:
- получение имущественного вычета при покупке квартиры‚ дома или земельного участка (до 260 000 рублей);
- возврат процентов по ипотеке (до 390 000 рублей);
- получение социальных вычетов — за лечение‚ обучение‚ страхование;
- получение стандартных вычетов на детей;
- инвестиционные вычеты по ИИС и долгосрочному владению ценными бумагами;
- возврат переплаты по налогам и страховым взносам для юридических лиц и ИП․
Нужно ли подавать заявление отдельно
С 2020 года заявление на возврат налога входит в состав декларации 3-НДФЛ․ Это означает‚ что при оформлении вычетов через декларацию отдельно заполнять заявление не требуется — достаточно заполнить соответствующее приложение к декларации․
Однако вы вправе подать заявление и позднее‚ например‚ если планируете сменить расчётный счёт в банке․ Помните: вернуть налог можно в течение трёх лет с момента его уплаты․
Как заполнить заявление: пошаговая инструкция
Шаг 1․ Реквизиты налогового органа
В верхней части документа укажите код налоговой инспекции‚ в которую подаётся заявление (например‚ ИФНС России № * по г․ Москве)․
Шаг 2․ Данные заявителя
Укажите сведения о налогоплательщике:
- ФИО полностью — например‚ Иван Петр* Серге;
- ИНН — 77;
- паспортные данные, серия 45‚ номер ;
- адрес регистрации — г․ Москва‚ ул․ Лен‚ д․ ‚ кв․ ;
- контактный телефон — +7 (9) —*․
Шаг 3․ Сумма к возврату
Укажите сумму излишне уплаченного налога цифрами и прописью‚ а также КБК и ОКТМО‚ по которым образовалась переплата․ Эти данные можно уточнить в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС․
Шаг 4․ Банковские реквизиты
Впишите реквизиты счёта для перечисления денег:
- наименование банка, ПАО «Сбер**»;
- БИК — 04452;
- номер счёта — 40817*;
- корреспондентский счёт — 30101**․
Обратите внимание: счёт должен быть открыт на имя самого заявителя․ Перечисление на счета третьих лиц не допускается․
Шаг 5․ Подпись и дата
Поставьте дату заполнения и подпись․ Если заявление подаёт представитель‚ укажите реквизиты доверенности․
Способы подачи заявления
- Онлайн — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (service․nalog․ru)․ Это самый быстрый и удобный способ: система автоматически подставит данные‚ нужно лишь проверить их и нажать кнопку «Сформировать заявление»․
- Лично — в налоговой инспекции по месту учёта․
- Через МФЦ — при наличии такой услуги в вашем регионе․
- Почтой — заказным письмом с описью вложения․
Сроки возврата денежных средств
После завершения камеральной проверки декларации (до 3 месяцев) налоговый орган принимает решение о возврате․ Денежные средства перечисляются на указанный счёт‚ как правило‚ в течение одного месяца с даты получения заявления․
Типичные ошибки при заполнении
- неверно указан номер банковского счёта или БИК;
- счёт открыт на другое лицо (супруга‚ родственника);
- несоответствие суммы в заявлении данным декларации;
- отсутствие подписи или даты;
- указание устаревшей формы КНД 1150058 вместо актуального заявления о распоряжении средствами ЕНС․
Правильно заполненное заявление — залог быстрого возврата ваших денег․ Используйте актуальную форму‚ проверяйте банковские реквизиты и по возможности подавайте документы через личный кабинет на сайте ФНС․ При возникновении сложностей можно обратиться за консультацией к налоговым специалистам или в свою инспекцию по телефону горячей линии ФНС: 8-800—*․