Заявление об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и процентов — это официальный документ, который налогоплательщик направляет в налоговый орган для подтверждения факта исполнения налоговой обязанности или для получения соответствующей справки․ Наиболее распространенная форма для этих целей — КНД 1120101 (утверждена приказом ФНС России)․ Ниже представлено подробное описание процесса заполнения, нюансы и требования к оформлению․

Нормативная база и назначение документа

Согласно Налоговому кодексу РФ (ст․ 31, 32, 69, 70), налоговые органы выдают справки о состоянии расчетов по налогам и сборам․ Заявление по форме КНД 1120101 используется в следующих основных случаях:

• Для получения справки об исполнении обязанности по уплате налогов (часто требуется банками, при участии в тендерах, для получения виз, лицензий)․
• Для подтверждения факта уплаты сумм, срок уплаты которых не наступил на день принятия решения (в течение 10 дней со дня получения заявления), в отношении всей или части подлежащей уплате суммы․
• При необходимости уточнить сальдо по единому налоговому счету (ЕНС) — в этом случае также актуальна форма КНД 1160082 (Справка о сальдо ЕНС)․

Важно: Справка выдается в течение 10 рабочих дней со дня поступления заявления в налоговый орган (п․ 2 ст․ 101 НК РФ)․

Структура заявления (КНД 1120101)

Форма состоит из ьного листа и раздела с данными о налогоплательщике․ Заполнение производится на русском языке печатными буквами (или электронным способом при сдаче через ЛК/ЭДО)․ Поля, не подлежащие заполнению, ставят прочерк или оставляют пустыми (в зависимости от требований конкретного ПО ФНС)․

ьный лист

1. Код налогового органа: Указывается код ИФНС, в которую подается заявление (например, 77* для Москвы или для другого региона)․
2. Код причины обращения: Обычно ставится «0» (первичное обращение) или «1» (уточняющее);
3. Дата подачи: ДД․ММ․ГГГГ (например, )․
4. Вид заявления: Отмечается галочкой/крестиком нужный пункт: «Об исполнении обязанности по уплате налогов․․․»․

Сведения о налогоплательщике (Раздел 1)

Данные берутся из ЕГРЮЛ/ЕГРИП или паспорта (для физлиц)․

• ИНН: (10 знаков для юрлиц, 12 для физлиц/ИП)․
• КПП: (только для юрлиц, 9 знаков)․
• Наименование (ФИО): ООО «Ромашка» / Иванов Иван Иванович* (полное наименование или ФИО)․
• Адрес места нахождения/проживания: г․ Москва, ул․ Примерная, д․ , кв․ (адрес частично скрыт)․
• Телефон для связи: +7 () -*-*․
• Email: @example․com․

Параметры запрашиваемой справки (Раздел 2)

Здесь указывается, за какой период и по каким налогам нужна справка․

• Период: Указывается конкретная дата (на которую выписывается справка) или период (квартал, год); Например: на или за 2025 год․
• Коды бюджетной классификации (КБК): Если справка нужна не по всем налогам, а по конкретным (НДС, НДФЛ, Страховые взносы), перечисляются соответствующие КБК․ Если поле оставить пустым — справка выпишется по всем налогам․
• Коды ОКТМО: Указывается код территории (обычно по месту регистрации)․
• Форма представления: На бумажном носителе или в электронном виде (XML/PDF с ЭП)․

Пошаговая инструкция по заполнению

Шаг 1: Подготовка данных

Перед заполнением сверьтесь с Личным кабинетом налогоплательщика (ЛК ФЛ/ЮЛ/ИП) или программой «Налогоплательщик ЮЛ/ФЛ»․ Убедитесь, что:

• Нет нерассчитанных платежей (переплат/задолженностей), которые «висят» на ЕНС․
• Все декларации сданы и приняты․
• Платежные поручения (УПД/ПД) прошли и зачислились на ЕНС․

Шаг 2: Выбор способа подачи

1. Электронно через ЛК ФНС (наиболее быстро): Зайдите в раздел «Справки» -> «Заказать справку» -> выберите вид «Об исполнении обязанности по уплате налогов․․․»․ Данные подтянутся автоматически․ Подписывается ЭП (КЭП)․
2. Через оператора ЭДО (СБИС, Контур, 1С и др․): Формируется XML-файл по схеме ФНС, подписывается КЭП директора/ИП/уполномоченного лица․
3. Лично / Почтой / МФЦ: Распечатывается в 2 экземплярах (один с отметкой о принятии остается у вас)․ Подпись руководителя + печать (если есть)․

Шаг 3: Заполнение реквизитов платежей (если требуется детализация)

В некоторых случаях (например, для банка) в заявлении или сопроводительном письме просят указать конкретные платежи․ Укажите:

• Номер и дату платежного поручения․
• Сумму․
• КБК и ОКТМО․
• Показатель основания платежа (ТП, ЗС, АП и т․д․)․
• Показатель периода (ГД․00․2025, КВ․01․2026 и т․д․)․

Шаг 4: Проверка и отправка

Проверьте корректность ИНН/КПП, код ИФНС и выбранный период․ Ошибка в коде ИФНС приведет к возврату заявления без рассмотрения․ Отправьте документ․ В ЛК/ЭДО появится статус «Принято», затем «Исполнено» со ссылкой на готовый XML/PDF-файл справки․

Типичные ошибки и как их избежать

Особенности для физических лиц (через ЛК ФЛ)

Физические лица (не ИП) могут получить справку об исполнении обязанности по уплате налогов максимально просто:

1. Авторизуйтесь в Личном кабинете физлица (nalog․gov․ru / Госуслуги)․
2. Перейдите в раздел «Справки» -> «Заказать справку»․
3. Выберите тип: «Справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и процентов»․
4. Выберите период (например, «На текущую дату» или конкретный год)․
5. Нажмите «Получить»․ Справка формируется в формате PDF с ЭП ФНС практически мгновенно (или в течение нескольких минут)․

Отдельного заполнения формы КНД 1120101 вручную для физлиц в ЛК не требуется — система генерирует обращение автоматически․

Образец заполнения (Визуализация полей)

=========================================================
ЗАЯВЛЕНИЕ об исполнении обязанности по уплате налогов,
сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и процентов
(Форма КНД 1120101)
=========================================================

ЬНЫЙ ЛИСТ
---------------------------------------------------------
Код налогового органа: 770100000
Код причины обращения: 0
Дата подачи: 
Вид заявления: [V] Об исполнении обязанности․․․
 [ ] Об отсутствии задолженности
 [ ] О сальдо ЕНС (КНД 1160082)

РАЗДЕЛ 1; СВЕДЕНИЯ О НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКЕ
---------------------------------------------------------
ИНН: 77*
КПП: 77 (для юрлиц)
Наименование: ООО "ТЕСТ-КОМПАНИЯ"
Адрес: 123, г․ Москва, ул․ Тестовая, д․ 
Телефон: +7 (495) --*
E-mail: test*@company․ru

РАЗДЕЛ 2․ ПАРАМЕТРЫ СПРАВКИ
---------------------------------------------------------
Период (на дату): 
КБК (при необходимости): 1###-###-####11000110 (НДС) -###-###-####11000110 (НДФЛ)
 ․․․ (или пусто для всех налогов)
ОКТМО: 453000
Форма представления: [V] Электронный документ (XML/PDF)
 [ ] Бумажный носитель

ПОДПИСЬ
---------------------------------------------------------
Руководитель / Уполномоченное лицо:
Подпись: _____________ /Иванов И․И․*/
М․П․ (При наличии печати)
=========================================================

Сроки и получение результата

• Электронный запрос (ЛК/ЭДО): Справка формируется автоматически в течение нескольких минут/часов (макс․ 1 рабочий день)․ Доступна для скачивания в том же интерфейсе․
• Бумажный запрос (лично/почта/МФЦ): Законодательно установлен срок, 10 рабочих дней со дня регистрации входящего документа в налоговой инспекции․
• Формат результата: XML-файл (структурированный, для загрузки в 1С/банк-клиент) и/или PDF-файл с усиленной квалифицированной электронной подписью (КЭП) инспектора ФНС․ Данная справка имеет полную юридическую силу․

Чем отличается от Справки о сальдо ЕНС (КНД 1160082)?

Часто их путают, но это разные документы:

• КНД 1120101 (Об исполнении обязанности): Подтверждает, что на дату справки у налогоплательщика нет просроченной задолженности (пени, штрафы)․ Это «чистая» справка для банков, тендеров, виз․ Она не показывает детализацию по переплатам/недостаточным переплатам внутри ЕНС․
• КНД 1160082 (О сальдо ЕНС): Показывает детальную картину по единому налоговому счету: входящее сальдо, зачисленные суммы, списанные суммы, исходящее сальдо (переплата или задолженность) с разбивкой по КБК․ Нужен бухгалтеру для сверки расчетов с бюджетом․

Совет: Если банк просит «справку из налоговой» — уточните, какая именно․ Для кредитования/тендеров почти всегда нужна КНД 1120101․

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Можно ли подать заявление за другого человека?

Да, на основании нотариальной доверенности или доверенности, заверенной организацией (для юрлиц — доверенность на бланке организации с печатью)․ В заявлении указываются данные представителя․

Нужно ли платить госпошлину?

Нет․ Выдача справок о состоянии расчетов с бюджетом осуществляется бесплатно (п․ 3 ст․ 101 НК РФ)․

Что делать, если в справке указана задолженность, которой нет?

Необходимо подать заявление на уточнение расчетов (КНД 1160081) или обратиться в ИФНС с просьбой провести сверку расчетов (можно через ЛК «Связь с ФНС» или лично)․ Часто причина — нераспределенные платежи на ЕНС․

Сколько времени действует справка?

В законе срок действия не установлен․ Однако банки и заказчики тендеров обычно требуют справку, выданную не ранее 30 дней (иногда 5-10 дней) до дня представления․

Правильное заполнение заявления по форме КНД 1120101 — залог быстрого получения справки об исполнении налоговых обязательств․ Рекомендуется использовать электронные каналы связи (Личный кабинет, ЭДО) — это исключает ошибки ручного заполнения, ускоряет процесс до минут и гарантирует получение документа с юридически значимой ЭП ФНС․ Всегда сверяйте данные с Личным кабинетом перед отправкой, чтобы избежать расхождений по ЕНС․

Статья подготовлена на основе актуальных форм ФНС России (КНД 1120101, КНД 1160082) и положений Налогового кодекса РФ․ Данные о реквизитах (ИНН, КПП, адреса, телефоны) в примерах заменены маской * в целях безопасности․