Бесплатная консультация юриста

+7 (800) 301-07-30

Реклама jurik.ru

Оформление трудовых отношений с работником, когда работодателем выступает физическое лицо (не ИП), имеет свою специфику. Несмотря на общие нормы Трудового кодекса РФ (ТК РФ), существуют нюансы в порядке заключения, содержании условий и ведении кадрового делопроизводства. В данной статье подробно разбираем структуру договора, обязательные условия и предоставляем ориентировочный образец на актуальное законодательство.

Правовая база: кто может быть работодателем-физлицом?

Согласно ч. 2 ст. 56 ТК РФ, работодателем может выступать не только юридическое лицо или ИП, но и физическое лицо без статуса индивидуального предпринимателя. Это закреплено также в ст. 303 ТК РФ («Особенности регулирования труда работников, занятых у работодателей — физических лиц»).

Примеры таких работодателей:

Частные лица, нанимающие домашний персонал (няни, водители, домработницы, сиделки, садовники).
Нотариусы, адвокаты, арбитражные управляющие (в отношении помощников), если они не открыли ИП.
Главы крестьянских (фермерских) хозяйств, если КФХ не создано в виде юрлица.

⚠ Важное отличие от ИП/Юрлица:

Физлицо-работодатель не обязано иметь печать, разрабатывать локальные нормативные акты (ПВТР, Положение об оплате труда и т.д.), вести личные карточки формы Т-2, заводить трудовые книжки в бумажном виде (переход на электронные ТК обязателен для всех с 2021 г.). Однако обязанности по страхованию (СЗВ-М, СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ) и уплате НДФЛ/взносов остаются в полной силе.

Форма и сроки заключения договора

Письменная форма (ст. 67 ТК РФ)

Трудовой договор заключается в письменном виде в двух экземплярах (по одному для каждой стороны) не позднее чем через 3 дня после фактического допущения работника к работе.

Электронный документооборот

Допускается заключение договора в электронном виде с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи (УКЭП) обеих сторон (ст. 309.1 ТК РФ). Простая скан-копия или фото подписи (факсимиле) недопустимы, об этом напоминал Минтруд и судебная практика.

Обязательные условия договора (ст. 57 ТК РФ)

Любой трудовой договор, включая договор с физлицом, должен содержать:

Место заключения и дата.
Сведения о сторонах:
- Работник: ФИО, паспортные данные (* , выдан * .*.), СНИЛС, ИНН, адрес регистрации (, г. , ул. , д. , кв. ).
- Работодатель (физлицо): ФИО (* .), паспортные данные (* , выдан * .*.), ИНН, адрес регистрации/места жительства (**, г. , ул. , д. **). ОГРНИП и наименование юрлица не указываются.
Структурное подразделение (если есть) — обычно не ставится у физлиц, пишут «не предусмотрено» или прочерк.
Должность (функция) по штатному расписанию или перечню работ (например: «Водитель», «Няня», «Помощник нотариуса»).
Дата начала работы.
Срок договора: бессрочный (по умолчанию) или срочный (до *..) с указанием основания (ст. 59 ТК РФ).
Место работы (адрес выполнения работы: **, г. , ул. , д; ).
Оплата труда: размер оклада/тарифной ставки, система бонусов, сроки выплаты (не реже 2 раз в месяц), форма (на карту * * * * или наличными с росписью в квитанции).
Режим труда и отдыха: график работы (5/2, вахта, гибкий график, сменность), продолжительность отпуска (мин. 28 к.д.).
Гарантии и компенсации (если работа вредная/опасная/особого климата — редко у физлиц, но возможно).
Страхование: обязательное соцстрахование (работодатель регистрируется в СФР как страхователь).

Специфические условия для физлиц-работодателей (ст. 303, 304 ТК РФ)

Особенности оплаты труда

Работодатель-физлицо выплачивает заработную плату самостоятельно (не через бухгалтерию юрлица). Важно зафиксировать в договоре:

Номер банковской карты работника для перевода (реквизиты: * * **).
Даты выплаты аванса и зарплаты (например: «не позднее 15-го и 30-го числа каждого месяца»).
Порядок расчета НДФЛ и взносов (работодатель выступает налоговым агентом).

Отпуска и отгулы

График отпусков утверждается работодателем-физлицом с учетом пожеланий работника, но утвержденный график отпусков в виде локального акта не требуется. Достаточно заявления работника и приказа (распоряжения) физлица.

Прекращение договора по инициативе физлица

Основания общие (ст. 81 ТК РФ), но процедура упрощена: нет комиссии по рассмотрению жалоб, нет профсоюза. Уведомление о сокращении штата/ликвидации — за 2 месяца (выплаты: средний заработок за 2 мес. + пособие по безработице 3-й мес.).

Образец трудового договора (Ориентировочный)

 ТРУДОВОЙ ДОГОВОР № * от «___» _________ 202_ г. г. , «___» _________ 202_ г.
Мы, нижеподписавшиеся:
Работодатель — физическое лицо: ., паспорт серия № **, выдан * .*. г., код подразделения -, проживающий по адресу: **, г. , ул. , д. , кв. , ИНН , именуемое в дальнейшем «Работодатель», с одной стороны,
и
Работник: * ., паспорт серия № **, выдан * .*. г., код подразделения -, проживающий по адресу: **, г. , ул. , д. , кв. , СНИЛС *— *, ИНН , именуемое в дальнейшем «Работник», с другой стороны,
заключили настоящий Трудовой договор о нижеследующем:
ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
 Работодатель принимает Работника на работу на должность Водитель (наименование должности) для выполнения трудовых обязанностей в соответствии с должностной инструкцией (Приложение № 1).
 Место выполнения работы: ***, г. , ул. , д. ** (адрес гаража/дома работодателя).
 Работник начинает работу «___» _________ 202_ г.
СРОК ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА
 Договор заключен на неопределенный срок (бессрочный).
 (Или: Договор заключен на срок до «___» _________ 202_ г. в связи с _______________ (основание по ст. 59 ТК РФ)).
ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
 Работодатель обязуется:
 — предоставить Работнику работу по договору;
 — обеспечить условия труда, соответствующие ТК РФ и иным нормативным актам;
 — выплачивать заработную плату в сроки и порядке, установленные п. 4 настоящего Договора;
 — оформить страхование в СФР, направлять сведения СЗВ-ТД, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ.
 Работник обязуется:
 — добросовестно выполнять трудовые обязанности;
 — соблюдать внутренний трудовой распорядок, установленный Работодателем;
 — сохранять конфиденциальную информацию Работодателя.
 ОПЛАТА ТРУДА
 Устанавливается оклад в размере , руб. в месяц (или тарифная ставка ** руб. в час/смену).
 Выплата заработной платы производится 2 раза в месяц:
 — аванс (за первую половину месяца) — не позднее 15-го числа текущего месяца;
 — зарплата (за полный месяц с удержанием аванса и НДФЛ) — не позднее последнего дня текущего месяца.
 Выплата производится путем перевода на банковскую карту Работника:
 Банк: ПАО, Номер карты: * * *, БИК , К/с .
 Работодатель выступает налоговым агентом по НДФЛ, удерживает и перечисляет страховые взносы в СФР за свой счет.
РЕЖИМ ТРУДА И ОТДЫХА
 Устанавливается пятидневная рабочая неделя с двумя выходными (суббота, воскресенье).
 Рабочее время: с 09:00 до 18:00 (перерыв на отдых и питание 60 мин.).
 (Или: График работы определяется по согласованию сторон ежемесячно не позднее 25-го числа предшествующего месяца — для суммированного учета).
 Ежегодный основной оплачиваемый отпуск продолжительностью 28 календарных дней предоставляется в соответствии с графиком отпусков, согласовываемым сторонами.
ГАРАНТИИ И КОМПЕНСАЦИИ
 Оплата больничных листов производится за счет средств СФР (работодатель оплачивает первые 3 дня, остальное — СФР).
 При расторжении договора по основаниям ст. 81 ТК РФ (сокращение, ликвидация) выплачивается выходное пособие в размере среднемесячного заработка.
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
 Стороны несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по Договору в соответствии с ТК РФ и ГК РФ.
 Материальная ответственность Работника определяется отдельным Соглашением о полной индивидуальной материальной ответственности (при необходимости).
ПОРЯДОК РАСТОРЖЕНИЯ ДОГОВОРА
 Договор может быть расторгнут по соглашению сторон, по инициативе одной из сторон (с соблюдением сроков уведомления: 3 дня — работнику на исп. сроке, 14 дней — при увольнении по своей воле, 2 мес., при сокращении), а также по основаниям ст. 81, 83 ТК РФ.
ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
 Настоящий Договор составлен в 2 (двух) экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу.
 Споры разрешаются в судебном порядке по месту нахождения Работодателя (г. **).
 Дополнения и изменения в Договор возможны только в письменном виде путем подписания дополнительного соглашения.
АДРЕСА И ПОДПИСИ СТОРОН
РАБОТОДАТЕЛЬ:
 _________________ / . /
 М.П. (печать не ставится)
 Тел.: +7 () —*
РАБОТНИК:
 _________________ / * .* /
 Тел.: +7 (***) —* 

Обязательные сопроводительные документы и действия HR

После подписания договора работодатель-физлицо обязано выполнить следующие действия в установленные сроки:

Действие	Срок	Форма/Способ	Примечание для физлица
Регистрация в СФР как страхователь	До первого дня работы сотрудника	Личный кабинет СФР / МФЦ / Почта	Если не зарегистрирован ранее. Номер рег. —**
СЗВ-ТД (Сведения о трудовой деятельности)	В день приема на работу (в рабочий день)	Электронно через ЛК СФР / Оператор ЭДО	Обязательно с 2020 г. Заменяет запись в бумажной ТК.
СЗВ-М (Месячные сведения)	Ежемесячно до 15-го числа след. месяца	Электронно	Для начисления пенсионных коэффициентов.
СЗВ-СТАЖ (Сведения о стаже)	Ежегодно до 1 марта (или при увольнении)	Электронно	Для подтверждения стажа (вредные условия, север и т.д.).
Расчет и уплата НДФЛ	День выплаты зарплаты (удержание) / До 28 числаслед. месяца (перечисление)	Через ЛК ФНС / Банк	Работодатель — налоговый агент.
Уплата страховых взносов	До 28 числа месяца, следующего за кв.	ЕНП (Единый налоговый платеж)	30% (Пенс. 22% + ФОМС 5.1% + ФСС 2.9%). Для дом. работников — упрощенный порядок (ст. 419 ТК РФ).
Оформление больничного (ЭЛН)	В день обращения / закрытия	Автоматически от медорга в ФСС/СФР	Работодатель подтверждает заработок в ЛК СФР для оплаты первых 3 дней.

Особенности для домашних работников (ст. 304 ТК РФ, ст. 419 ТК РФ)

Если работник выполняет бытовые обязанности (няня, присмотр за больным, уборка, садоводство на личном подсобном хозяйстве), применяется специальный режим:

Договор может заключаться устно (но письменная форма настоятельно рекомендуется для защиты прав обеих сторон).
Страховые взносы уплачиваются по упрощенной схеме (фиксированная сумма за месяц/квартал, не зависящая от зарплаты) — см. ст. 419 ТК РФ и Постановление Правительства РФ № 112. В 2024–2025 гг. суммы индексируются ежегодно.
Работодатель не подает СЗВ-М, СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ для таких работников (подает сводную ведомость раз в год или через ЛК «Работодатель-физлицо» в СФР).
НДФЛ удерживается и перечисляется по общим правилам.

Типичные ошибки и риски

Отсутствие договора. Штрафы по ст. 5.27 КоАП РФ: для физлиц — от 10 000 до 20 000 руб. (для должностных лиц юрлиц — выше, но физлицо платит как должностное лицо). Повтор — дисквалификация или штраф до 40 000 руб.
Оплата «в конверте» без удержания НДФЛ/взносов. Квалифицируется как уклонение от уплаты налогов (ст. 199 УК РФ) или взносов (ст. 199.1 УК РФ) при крупных суммах.
Использование факсимиле. Договор считается не подписанным, последствия — как при отсутствии договора.
Несвоевременная СЗВ-ТД. Штраф 500 руб. за каждого работника (п. 4 ст. 14.5 КоАП РФ).
Непредоставление отпуска 2 года подряд. Нарушение ст. 124 ТК РФ, штрафы, запрет на работу до предоставления отдыха.

Рекомендуется использовать приведенный выше образец как базу, адаптируя условия оплаты, графика и обязанностей под конкретную ситуацию. Для сложных случаев (вредные условия, срочный договор, материальная ответственность) целесообразно проконсультироваться с трудовой инспекцией или юристом профильного направления.

Данная статья носит информационный характер. Нормы законодательства могут меняться. Актуальность редакций ТК РФ, КоАП РФ, НК РФ рекомендуется проверять в справочно-правовых системах (КонсультантПлюс, Гарант) или на официальном портале pravo.gov.ru на дату оформления отношений.