Возврат государственной пошлины — это законное право налогоплательщика‚ закрепленное статьей 333.40 Налогового кодекса РФ. Основания для возврата могут быть разными: от отказа в приеме документов до переплаты суммы или отказа от совершения действия до его начала. Ниже представлено подробное описание процедуры‚ оснований и образцы заявлений для самых частых жизненных ситуаций.

Основные основания для возврата госпошлины (ст. 333.40 НК РФ)

Прежде чем писать заявление‚ убедитесь‚ что ваш случай подходит под один из пунктов указанной статьи. Самые частые основания:

• Пункт 1: Платеж введен в бюджет‚ но действия‚ за которые он взимался‚ не совершались (например‚ подали документы на регистрацию ИП‚ но отказали или вы забрали документы до решения).
• Пункт 2: Сумма введена в бюджет в размере‚ превышающем установленный НК РФ (переплата).
• Пункт 3: Документы для совершения нотариальных действий‚ регистрации актов гражданского состояния или государственной регистрации не были приняты к производству (возвращается в полном объеме).
• Пункт 4: Дело об административном правонарушении прекращено или определение об административном правонарушении отменено.
• Пункт 5: Судебные акты вступили в законную силу‚ отменяющие решения‚ за отмену которых взыскивалась пошлина.

Структура и обязательные реквизиты заявления

Заявление пишется в свободной форме‚ но должно соответствовать требованиям статьи 11 Закона № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан РФ» и содержать:

1. Шапка: Наименование налогового органа (например‚ ФНС России по г. или ИФНС № по г. )‚ ФИО заявителя‚ адрес регистрации/проживания (маскируем: г. ‚ ул. ‚ д. ‚ кв. )‚ контактный телефон (+7 () —)‚ ИНН (*).
2. Заголовок: «ЗАЯВЛЕНИЕ о возврате государственной пошлины».
3. Основная часть: Суть просьбы‚ ссылка на статью НК РФ‚ обстоятельства дела (номер квитанции‚ дата оплаты‚ сумма‚ за что платили‚ почему требуется возврат).
4. Реквизиты для возврата: Номер счета получателя (20 знаков)‚ БИК банка‚ наименование банка‚ корсчет банка. Если счет не указан‚ вернут переводом на почте (комиссия Почты России).
5. Перечень приложений: Копия квитанции‚ копия паспорта‚ копия решения об отказе (если есть)‚ копия договора/чека и т.д.
6. Дата и подпись.

Образец №1: Возврат пошлины за государственную регистрацию (ИП/ЮЛ/недвижимость), Отказ в регистрации или отзыв документов

Ситуация: Вы оплатили пошлину за регистрацию ИП (800 руб;)‚ ООО (4000 руб.) или права на недвижимость (2000 руб.)‚ но получили отказ или сами забрали документы до выхода решения.

Кому: Начальнику ИФНС № * по г. *
ФНС России по  области/краю/республике
от: Иванова Ивана Ивановича
Проживающий по адресу: г. *‚ ул. ‚ д. ‚ кв. 
Тел.: +7 (*) --*
ИНН: 

ЗАЯВЛЕНИЕ
о возврате государственной пошлины

Дата оплаты: ..202 г.
Сумма:  * руб. (* рублей 00 копеек)
КБК: 1###-###-####11000110 (для регистрации ИП/ЮЛ) или 1###-###-####11000110 (для недвижимости)
Номер квитанции/УИН: 

В *..202 г. я‚ Иванов Иван Иванович‚ произвел оплату государственной пошлины за государственную регистрацию (создания ИП / создания ООО «Ромашка» / перехода права собственности на недвижимое имущество по адресу: г. ‚ ул. ‚ д. ) в размере *  руб. Квитанция об оплате прилагается.

(Выберите нужное обстоятельство):
Отказ в регистрации: ..202 г. я получил Решение об отказе в государственной регистрации №  от ..202 г. (копия прилагается). Основанием для отказа указано: «...». Действия по регистрации не совершены.
Самовольный отзыв документов: *..202 г. я обратился в ИФНС №  с заявлением об отзыве документов‚ поданных для государственной регистрации. Заявление принято к производству ..202 г. (копия прилагается). Регистрационные действия не были совершены.

На основании п. 1 ст. 333.40 Налогового кодекса РФ‚ согласно которому суммы государственной пошлины‚ введенные в бюджет‚ но за которые действия не совершались‚ подлежат возврату в полном объеме‚

ПРОШУ:
Вернуть мне уплаченную государственную пошлину в размере   руб. (* рублей 00 копеек) на банковский счет:

Получатель: Иванов Иван Иванович
Счет № 40817810
Банк: ПАО Сбербанк (или другое название)‚ г. 
БИК: 04
Кор. счет: 30101###-###-####0

ПРИЛОЖЕНИЯ:
Копия квитанции об оплате госпошлины (1 л.).
Копия паспорта гражданина РФ (стр. 2‚ 3‚ 5 — 3 л.).
Копия Решения об отказе в регистрации / Копия заявления об отзыве документов с отметкой о принятии (1 л.).
Копия документа‚ удостоверяющего личность (если подает представитель — доверенность и паспорт представителя).

..202 г. _______________ /Иванов И.И./

Образец №2: Возврат пошлины за судебные издержки (арбитраж/суд общей юрисдикции)

Ситуация: Вы оплатили госпошлину за подачу иска‚ но дело оставлено без движения‚ возвращено‚ или вы мировое соглашение заключили до принятия решения судом (в зависимости от этапа — возвращается полная или половина суммы).

Кому: Начальнику ИФНС № * по г. *
от: Петрова Петра Петровича
Адрес: г. *‚ ул. ‚ д. ‚ кв. 
Тел.: +7 (*) --*
ИНН: 

ЗАЯВЛЕНИЕ
о возврате государственной пошлины (судебной)

Дата оплаты: ..202 г.
Сумма: *  руб.
КБК: 1###-###-####11000110 (судебная пошлина в арбитраж) или 1###-###-####11000110 (суды общей юрисдикции)
УИН/Номер квитанции: 

В ..202 г. я оплатил государственную пошлину за подачу иска в Арбитражный суд  области / ский районный суд г. * по делу № -/202* (копия квитанции прилагается).

(Выберите основание):
Дело оставлено без движения / Возвращено заявление: Определением суда от *..202 г. мое заявление возвращено / дело оставлено без движения (копия определения прилагается). Судебные заседания не назначались‚ пошлина подлежит возврату в полном объеме (п. 1 ст. 333.40 НК РФ).
Мировое соглашение (Арбитраж): Сторонами заключено мировое соглашение‚ утвержденное определением Арбитражного суда от ..202 г. Пошлина подлежит возврату в размере 50% уплаченной суммы (п. 2 п. 1 ст. 333.40 НК РФ).
Мировое соглашение (Суд общей юрисдикции): Мировое соглашение утверждено до принятия решения судом первой инстанции. Подлежит возврату 50% пошлины (п. 3 п. 1 ст. 333.40 НК РФ).

На основании статьи 333.40 НК РФ и статьи 94 ГПК РФ / статьи 111 АПК РФ‚

ПРОШУ:
Вернуть государственную пошлину в размере *  руб. (или   руб., 50%) на банковский счет:

Получатель: Петров Петр Петрович
Счет № 40817810
Банк: АО «Альфа-Банк»‚ г. *
БИК: 04
Кор. счет: 30101###-###-####0

ПРИЛОЖЕНИЯ:
Копия квитанции об оплате (1 л.).
Копия паспорта (3 л.).
Копия определения суда (о возвращении заявления‚ оставлении без движения‚ утверждении мирового соглашения) (1-2 л.).
..202 г. _______________ /Петров П.П./

Образец №3: Возврат переплаты (ошибка в КБК‚ двойная оплата‚ неверная сумма)

Ситуация: Вы оплатили пошлину дважды‚ или указали неверный КБК (деньги ушли не в тот бюджет)‚ или сумма превысила установленную ставку.

Кому: Начальнику ИФНС № * по г. *
от: Сидорова Сидора Сидоровича
Адрес: г. *‚ пр. ‚ д. ‚ кв. 
Тел.: +7 (*) --*
ИНН: 

ЗАЯВЛЕНИЕ
о возврате переплаты государственной пошлины

Дата оплаты 1: ..202 г. (Сумма:   руб.‚ КБК: )
Дата оплаты 2 (ошибочная/вторая): ..202 г. (Сумма:   руб.‚ КБК: )

В *..202 г. я произвел оплату государственной пошлины за (наименование действия: выдачу паспорта / регистрацию автомобиля / нотариальное действие).
Однако‚ по ошибке / вследствие технического сбоя / незнания актуальных тарифов‚ была допущена следующая ошибка:
(Выберите нужное):
— Двойная оплата: Введена в бюджет сумма   руб. вместо установленной * * руб. (переплата * * руб.); Основание: п. 2 ст. 333.40 НК РФ.
— Неверный КБК: Платеж введен по КБК  (неверный)‚ должен быть . Платеж не зачислен на назначение‚ требуется возврат как неосновательного обогащения бюджета / перерасчет по правильному КБК.
— Превышение тарифа: Уплачено * * руб.‚ тариф на дату оплаты составлял   руб.

На основании п. 2 ст. 333.40 НК РФ (суммы‚ введенные в бюджет в размере‚ превышающем установленный Кодексом) и ст. 78 НК РФ (переплата)‚
ПРОШУ:
Вернуть переплаченную сумму государственной пошлины в размере * * руб. на банковский счет:

Получатель: Сидоров Сидор Сидорович
Счет № 40817810
Банк: ПАО «Т-Банк»‚ г. Москва
БИК: 044525974
Кор; счет: 30101###-###-####0974

ПРИЛОЖЕНИЯ:
Копии квитанций об оплате (обе/все) (2 л.).
Копия паспорта (3 л.).
Расчет переплаты / Справка из банка о назначении платежа (1 л.).

..202 г. _______________ /Сидоров С.С./

Образец №4: Возврат пошлины за нотариальные действия / ЗАГС (документы не приняты)

Ситуация: Вы оплатили пошлину за нотариальное заверение сделки или регистрацию брака/развода в ЗАГС‚ но нотариус/сотрудник ЗАГС отказал в принятии документов к производству.

Кому: Начальнику ИФНС № * по г. *
от: Смирновой Анны Сергеевны
Адрес: г. *‚ ул. ‚ д. ‚ кв. 
Тел.: +7 (*) --*
ИНН: 

ЗАЯВЛЕНИЕ
о возврате государственной пошлины

Дата оплаты: ..202 г.
Сумма:  * руб.
КБК: 1###-###-####11000110 (нотариальные действия) или 1###-###-####11000110 (ЗАГС)

В ..202 г. я оплатила государственную пошлину за совершение нотариального действия (заверение договора купли-продажи / выдача свидетельства о праве собственности и т.д.) / за государственную регистрацию акта гражданского состояния (регистрация брака / развода / рождения ребенка).

..202 г. я обратилась к нотариусу * И.О. (нотариальная контора № * г. ) / в Отдел ЗАГС г.  с пакетом документов. Однако мне был отказан в принятии документов к производству по основанию: «неполный пакет документов / несоответствие формы / отсутствие согласия второго родителя и т.д.». Отказ оформлен письменным уведомлением / устно с внесением записи в журнал учета (копия уведомления / справки от нотариуса/ЗАГС прилагается).

Действия по совершению нотариального акта / регистрации ЗАГС не производились.

На основании п. 3 ст. 333.40 НК РФ (документы для совершения нотариальных действий‚ регистрации актов гражданского состояния не были приняты к производству — пошлина возвращается в полном объеме)‚

ПРОШУ:
Вернуть государственную пошлину в размере * * руб; на банковский счет:

Получатель: Смирнова Анна Сергеевна
Счет № 40817810
Банк: ПАО «ВТБ»‚ г. 
БИК: 04
Кор. счет: 30101###-###-####0

ПРИЛОЖЕНИЯ:
Копия квитанции об оплате (1 л.).
Копия паспорта (3 л.).
Копия письменного отказа нотариуса / ЗАГС в принятии документов (1 л;).

..202 г. _______________ /Смирнова А.С./

Куда и как подать заявление

Заявление подается в налоговый орган по месту нахождения организации‚ зарегистрировавшей платеж‚ или по месту жительства физлица (обычно это ИФНС‚ в кассу/расчетный счет которой платился налогоплательщик).

Способы подачи:

• Лично в окно приема посетителей (возьмите с собой оригиналы паспорта и квитанций для сверки).
• Почта России — ценным бандеролем с описью вложения и уведомлением о вручении. Адрес: г. *‚ ул. ‚ д. (юридический адрес вашей ИФНС).
• Через личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФЛ/ЮЛ/ИП) на сайте nalog.gov.ru — самый быстрый и удобный способ. Раздел «Жизненные ситуации» -> «Возврат налогов/пошлин» или «Написать обращение».
• Через сервис «Госуслуги» (ЕПГУ) — раздел «Налоги и финансы» -> «Возврат государственной пошлины».
• Через оператора ЭДО (для юрлиц и ИП).

Сроки рассмотрения и получения денег

• Рассмотрение: до 1 месяца со дня регистрации заявления в налоговом органе (п. 3 ст. 78 НК РФ).
• Перечисление: в течение 10 рабочих дней после принятия решения о возврате.

Частые ошибки‚ приводящие к отказу

1. Истек срок исковой давности (3 года). Считается от дня внесения денег в бюджет (даты списания с карты/оплаты в кассе)‚ а не от даты квитанции.
2. Не указаны/неверны реквизиты счета для возврата. Если счет не указан — вернут почтовым переводом за вычетом комиссии Почты России (~3-5%).
3. Отсутствие копии квитанции. Без подтверждения факта оплаты возврат невозможен. Если квитанция утеряна, запросите выписку из банка или справку в налоговой (форма 2-НДФЛ не подходит‚ нужна справка о платежах).
4. Неправильный КБК в заявлении. Укажите именно тот КБК‚ по которому шла оплата (он написан в квитанции).
5. Подача не в ту ИФНС. Обращайтесь в ту инспекцию‚ код которой указан в КБК (последние цифры КБК часто кодируют код ИФНС) или куда платили.

Что делать‚ если отказали в возврате?

Если налоговая прислала Решение об отказе в возврате:

1. Изучите мотивы отказа (обычно приходят по почте или в ЛК).
2. Если не согласны — оспорите решение в вышестоящей налоговой инспекции (ФНС региона) в течение 1 месяца со дня получения решения (ст. 138 НК РФ).
3. Если вышестоящая подтвердила отказ — идите в Арбитражный суд (если вы ИП/ЮЛ) или суд общей юрисдикции (если физлицо) по месту нахождения налогового органа. Судебная пошлина за такой иск не взимается (п. 1 ст. 333.36 НК РФ).

Краткий чек-лист документов для подачи (универсальный набор):

• [ ] Заявление в 2 экземплярах (один с отметкой о принятии останется у вас).
• [ ] Копия квитанции об оплате госпошлины (оригинал для сверки).
• [ ] Копия паспорта (развороты с фото‚ пропиской‚ данными о ранее выданных паспортах).
• [ ] Документ-основание (Решение об отказе‚ Определение суда‚ Уведомление нотариуса/ЗАГС‚ Доверенность если подает представитель).
• [ ] Листок с реквизитами банковского счета для зачисления (можно распечатать из приложения банка или взять в отделении).

Данная статья носит информационный характер. Образцы заявлений являются типовыми. Текст заявления необходимо адаптировать под конкретную ситуацию‚ указав верные КБК‚ суммы‚ даты и наименования органов. Для сложных случаев (спорные суммы‚ утерянные квитанции‚ истекшие сроки) рекомендуется консультация с юристом.