Подача заявления на налоговую льготу — обязательная процедура для реализации права на снижение налоговой базы или ставки по транспортному налогу. Налоговый кодекс РФ (НК РФ) устанавливает федеральные льготы, а субъекты РФ имеют право вводить дополнительные региональные меры поддержки. В данной статье подробно разобраны актуальные бланки, порядок заполнения и способы подачи документов на .

Нормативная база и виды льгот

Согласно ст. 358 НК РФ, налоговые льготы по транспортному налогу предоставляются на основании заявления налогоплательщика. Льготы делятся на две категории:

• Федеральные льготы (ст. 358 НК РФ): действуют на всей территории РФ (например, для участников ВОВ, инвалидов I и II групп, лиц, пострадавших от радиационных катастроф, владельцев автомобилей с мощностью до 100 л.с. — в зависимости от региона).
• Региональные льготы (ст. 357, 358 НК РФ): устанавливаются законами субъектов РФ (например, льготы пенсионерам, многодетным семьям, ветеранам труда, владельцам экологичного транспорта);

Важно: Налоговый орган не применяет льготу автоматически (за исключением случаев, когда сведения уже есть в распоряжении ФНС, например, о статусе инвалида). Налогоплательщик обязан заявить о своем праве на льготу.

Утвержденные формы заявлений (КНД)

На текущий момент используются две основные формы, утвержденные приказами ФНС России. Обе формы применяются с 9 мая 2020 года и остаются актуальными на 2026 год.

Форма по КНД 1150063 — для физических лиц

Полное наименование: Заявление о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц.

Кто подает: Физические лица (граждане РФ, иностранные граждане, лица без гражданства), являющиеся налогоплательщиками по указанным налогам.

Особенность: Одно заявление позволяет одновременно запросить льготы по трем имущественным налогам сразу.

Форма по КНД 1150064 — для организаций (юридических лиц)

Полное наименование: Заявление налогоплательщика-организации о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу и (или) земельному налогу.

Кто подает: Организации, налогоплательщики по транспортному налогу (владельцы транспортных средств, состоящих на балансе).

Структура: Состоит из титульного листа и раздела 1 «Сведения о налоговой льготе по транспортному налогу» (Приложение № 1 к Приказу ФНС).

Структура и правила заполнения бланков

Общие реквизиты (для обеих форм)

1. Код по КНД: 1150063 или 1150064.
2. Код вида деятельности (КВД): Заполняется только организациями (по ОКВЭД 2).
3. ИНН / КПП: ИНН обязателен для всех. КПП, только для организаций. (Пример маскировки: ИНН / КПП ).
4. Наименование налогоплательщика: ФИО полностью (для физлиц) или полное/сокращенное наименование ЮЛ. (Маскировка: Иванов И.И. / ООО «»).
5. Адрес места жительства / нахождения: Указывается полный адрес. (Маскировка: г. , ул. , д. , кв. ).
6. Телефон для связи: (Маскировка: +7 () —*).

Сведения о транспортном средстве (Раздел «Сведения об объекте налогообложения»)

Заполняется отдельной строкой на каждое ТС, по которому запрашивается льгота.

• Вид ТС: Код по классификации (например, 1110, легковой автомобиль, 1120 — грузовой и т.д.).
• Идентификационный номер (VIN): (Маскировка: *).
• Гос. регистрационный знак: (Маскировка: ААА 77).
• Мощность двигателя (л.с. / кВт): Критично для льготы «до 100/150 л.с.».
• Срок действия льготы: Указывается конкретный период (например, «с по ») или «Бессрочно» (если право на льготу не ограничено во времени, напр., инвалидность I группы).

Основание для предоставления льготы

Самый важный блок. Необходимо указать:

• Категорию льготополучателя: Код по справочнику ФНС (например, 01 — участник ВОВ, 07 — инвалид I/II группы, 10 — пенсионер по возрасту и т.д.).
• Нормативный акт: Статью НК РФ (федеральная) или номер/дату Закона субъекта РФ (региональная);
• Документ, подтверждающий право: Серия, номер, дата выдачи, кем выдан (Свидетельство о пенсии, Удостоверение инвалида, Свидетельство о регистрации ТС — СТС/ПТС). (Реквизиты документов маскируются: Серия № , выдан * *.*.).

Образец заполнения (Пример для физлица — КНД 1150063)

Способы подачи заявления в ФНС

На 2026 год доступны следующие каналы подачи (ст. 11, 80, 358 НК РФ):

1. Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФЛ / ЛК ЮЛ на сайте nalog.gov.ru): Самый быстрый и удобный способ. Позволяет заполнить интерактивную форму, прикрепить сканы документов (PDF, JPG) и подписать электронной подписью (ЭП/КЭП для ЮЛ, простая/усиленная для ФЛ через Госуслуги). Рекомендуемый способ.
2. Портал «Госуслуги» (gosuslugi.ru): Сервис «Подача заявления на налоговую льготу». Данные подтягиваются из профиля ЕСИА.
3. Через оператора ЭДО (ТКС): Актуально для организаций, ведущих отчетность через 1С или специализированные сервисы (СБИС, Контур, 1С-Отчетность и др.). Используется формат XML по Приказу ФНС (Приложение № 3 к формату КНД 1150063/64).
4. Почта России (Заказное письмо с вложением и описью вложения): Адрес: ИФНС по месту регистрации ТС (для физлиц) или месту нахождения организации (для ЮЛ). Адрес ИФНС: г. *, ул. , д. .
5. Лично в окно приема ИФНС или МФЦ (Мои Документы): Необходимо иметь с собой оригиналы паспорта, СТС/ПТС, документа о праве на льготу. Сотрудник сканирует документы и выдает квитанцию о приеме.

Сроки подачи и начало действия льготы

• Срок подачи: Жестких сроков в НК РФ не установлено. Заявление можно подать в любое время, пока существует право на льготу.
• Начало действия: Льгота предоставляется с налогового периода, в котором возникло право на нее, но не ранее чем за 3 предшествующих календарных года (п. 8 ст. 358 НК РФ). Например, если право возникло в 2023 г., а заявление подано в 2026 г., перерасчет сделают за 2023, 2024, 2025 и 2026 гг.
• Окончание действия: Если льгота временная — до даты окончания срока действия документа-основания. Если бессрочная — до утраты права (смерть, продажа авто, снятие с учета).

Особенности для организаций (КНД 1150064)

Юридические лица подают заявление по форме КНД 1150064. Ключевые отличия:

• Обязательно указание КПП и КВД.
• Подпись уполномоченного лица (генерального директора или лица по доверенности) и печать (если имеется).
• Электронная подача обязательна для организаций (п. 3 ст. 80 НК РФ) через ЭДО или ЛК ЮЛ. Бумажный вариант принимается только в исключительных случаях.
• В разделе 1 указываются коды льгот по ОКТМО (если региональная льгота привязана к конкретному муниципальному образованию, где стоит на учет ТС).

Типичные ошибки при заполнении

Ошибка	Последствие	Как избежать
Не указан код категории льготополучателя	Отказ в приеме / необходимость уточнения	Использовать справочник кодов из Приказа ФНС (Приложение к формату)
Не верно указан период действия льготы	Льгота не начислится за нужные годы	Указывать «Бессрочно» или конкретные даты начала/окончания
Отсутствуют реквизиты документа-основания (СТС, Удостоверение)	Невозможность проверки права инспектором	Обязательно заполнять серию, номер, дату, кем выдан
Не указан VIN или Гос. номер ТС	Неидентификация объекта налогообложения	Проверять данные по ПТС/СТС перед отправкой
Подача заявления не в ту ИФНС (для бумажного варианта)	Потеря времени на переадресацию	Определять ИФНС по адресу регистрации ТС (ГИБДД) или через сервис ФНС «Найти свою инспекцию»

Что делать после подачи?

1. Получение квитанции: При электронной подаче — мгновенно в ЛК/ЭДО. При бумажной, на руки или по почте.
2. Проверка статуса: В ЛК ФЛ/ЮЛ раздел «Жизненные ситуации» -> «Налоговые льготы» или «Мои налоги» -> «Льготы». Статус должен смениться на «Принято» / «Льгота предоставлена».
3. Перерасчет налога: Инспектор проводит камеральную проверку в течение 30 дней (для физлиц — до отправки уведомления к оплате). Если перерасчет за прошлые годы — вернут переплату (на карту/счет) или зачтут на будущие платежи.
4. Уведомление: Налоговое уведомление к оплате за год придет уже с учетом льготы (строка «Льгота» будет заполнена).

Где скачать актуальные бланки и форматы (XML/PDF/XLSX)

Официальные источники на :

• Сайт ФНС России (nalog.gov.ru): Раздел «Налоги» -> «Транспортный налог» -> «Налоговые льготы» -> «Бланки заявлений».
• Справочно-правовые системы: КонсультантПлюс, Гарант (раздел «Формы отчетности» -> КНД 1150063 / 1150064).
• Репозиторий форматов ФНС: https://forms.nalog.ru/ (для разработчиков и настройки 1С/ЭДО — XSD-схемы и примеры XML).
• ЛК ФЛ / ЛК ЮЛ: При выборе услуги «Подать заявление на льготу» бланк генерируется автоматически в актуальной версии.

Файлы для скачивания (названия типовые):

• КНД_1150063_Приложение_1_Бланк.pdf (Бланк для заполнения от руки)
• КНД_1150063_Приложение_3_Формат_XML.xsd (Схема для программистов)
• КНД_1150064_Приложение_1_Бланк_ЮЛ.pdf
• Образец_заполнения_КНД_1150063_2026.pdf (Методические рекомендации ФНС)

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Нужно ли подавать заявление каждый год?

Нет. Если право на льготу бессрочное (инвалидность, ветеран ВОВ) — заявление подается один раз. Если право временное (пенсионер по возрасту в некоторых регионах, временная инвалидность) — подается заново при подтверждении статуса или смене ТС.

Можно ли получить льготу за прошлые годы, если забыл подать заявление?

Да. За 3 календарных года, предшествующих году подачи заявления (п. 8 ст. 358 НК РФ). Необходимо в заявлении указать период действия льготы с нужной даты в прошлом.

Что если у меня несколько машин?

В одном заявлении (КНД 1150063) перечисляются все ТС (раздел «Сведения об объекте налогообложения» заполняется многократно). Федеральная льгота (ст. 358 НК РФ) обычно распространяется на одно ТС на выбор налогоплательщика. Региональные законы могут разрешать льготу на несколько единиц техники — уточняйте Закон вашего региона.

Нужно ли приложять копии документов?

При электронной подаче — да, сканы обязательны (ПТС/СТС, документ о праве на льготу). При личной подаче — показываете оригиналы, сотрудник сам сделает копии/сканы. При почтовой отправке — нотариально заверенные копии или простые копии с нотариальным заверением подписи на заявлении.

Правильное заполнение заявления по форме КНД 1150063 (физлица) или КНД 1150064 (организаций), залог своевременного получения налоговой льготы по транспортному налогу. На 2026 год приоритетным и наиболее надежным способом является электронная подача через Личный кабинет налогоплательщика или Госуслуги. Это исключает потерю документов, ошибки ручного ввода инспектором и ускоряет процесс перерасчета налога.

Рекомендация: Перед заполнением обязательно проверьте актуальный текст Закона вашего субъекта РФ о транспортном налоге (раздел «Налоговые льготы»), так как региональные категории льготополучателей, размеры снижения ставки/базы и перечень ТС могут существенно отличаться от федерального минимума.

---

Статья подготовлена на основе информации с официального сайта ФНС России, НК РФ и справочно-правовых систем на дату . Персональные данные в примерах замаскированы (*) в целях безопасности.