Бесплатная консультация юриста

+7 (800) 301-07-30

Реклама jurik.ru

Зачем проверять компанию по ИНН?

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) — это уникальный «паспорт» организации или ИП. Зная только его, можно выявить:

Фактическое существование юрлица (не исключено ли оно из реестра).
Надежность руководителя и учредителей (массовость, дисквалификация).
Наличие налоговых долгов и задолженностей по сборам/пени.
Признаки «однодневки»: массовый адрес, отсутствие сотрудников, нулевая отчетность.
Участие в судебных спорах (как истец или ответчик).

Важно: Согласно ст. 54.1 НК РФ, налоговая может отказать в вычете НДС, если компания не докажет добросовестность проверки партнера. Официальный запрос на сайте ФНС, лучшее доказательство вашей дотошности.

Основные сервисы ФНС для проверки по ИНН

На портале service.nalog.ru собраны ключевые инструменты. Ниже — пошаговые инструкции для самых популярных из них.

Сервис «Прозрачная организация» (Комплексная проверка)

Это «золотой стандарт» бесплатной проверки. Выдает развернутый отчет за секунды.

В строке поиска введите ИНН (например, 77562).
Нажмите «Найти».
Система покажет «Светофор» рисков: Зеленый (рисков нет), Желтый (есть замечания), Красный (высокий риск).
Раскройте блоки: «Сведения из ЕГРЮЛ», «Налоговые долги», «Участники/Руководители», «Признаки недостоверности».

Что уникально: Здесь сразу видно, находится ли адрес или директор в «черных списках» массовости.

Сервис «Проверить контрагента» (Экспресс-проверка)

Упрощенная версия для мобильных устройств и быстрой оценки.

Ввод только ИНН.
Результат: статус (действует/ликвидирована), основной ОКВЭД, сумма долгов, наличие признаков недостоверности адреса/руководителя.

Реестр недобросовестных поставщиков и ЕГРЮЛ/ЕГРИП

Выписка из ЕГРЮЛ/ЕГРИП: egrul.nalog.ru — официальный документ с печатью (в электронном виде) для банка или суда. Заказывается по ИНН/ОГРН.

Проверка плательщиков НДС

Отдельный сервис для подтверждения статуса НДС на дату сделки.

Ссылка: service.nalog.ru/inn.do (раздел «Статус плательщика НДС»).
Введите ИНН и дату операции (например, дату счета-фактуры).
Результат: «В реестре состоит» / «Исключен» / «Не состоял». Сохраните скриншот/PDF для архива.

Как читать выписку из ЕГРЮЛ: на что смотреть в первую очередь

Получив выписку (через «Прозрачную организацию» или egrul.nalog.ru), фокусируйтесь на этих полях:

Поле в выписке	Что анализировать	Красные флаги 🚩
Состояние записи	Действующая / В процессе ликвидации / Ликвидирована	Статус «Ликвидирована» или «В процессе ликвидации»
Адрес (место нахождения)	Точный адрес с индексом	Признак недостоверности (запись с датой), массовый адрес (более 10-50 компаний), адрес «* ул. Ленина, д. *» без офиса/помещения
Руководитель (Ген. директор)	ФИО, ИНН, дата назначения	Массовый директор (управляет > 10-20 фирмами), дисквалифицированное лицо, ФИО «* * *» совпадает с учредителем 1-в-1 без логики
Участники / Акционеры	Доли, ФИО/Названия, ИНН	Иностранные оффшоры в цепочке без бизнеса, массовые учредители, номинальные лица
Основной ОКВЭД	Код и расшифровка вида деятельности	Несоответствие реальному бизнесу (стройка вместо IT), коды высокого риска (68.20, 82.99 и др.)
Сведения о долгах	Сумма, вид платежа, КБК	Долги по НДС, налогу на прибыль > 3000 руб. (блокировка счета по ст. 76 НК РФ)

Признаки недостоверности и массовости: как их распознать

ФНС автоматически проставляет пометки в ЕГРЮЛ. В сервисе «Прозрачная организация» они подсвечиваются.

Недостоверность адреса

Ставится, если по требованию налоговой компания не подтвердила место нахождения (не приняла почту, нет на месте).

Последствия: Банк может блокировать счета по 115-ФЗ, налоговая может принять решение об исключении из ЕГРЮЛ (ст. 21.1 Закона № 129-ФЗ).
Лечение: Компания должна сдать заявление Р13014 с новым адресом и подтверждением (гарантийное письмо, договор аренды).

Недостоверность сведений о руководителе/участнике

Часто связано с «массовостью» лица.

Критерий массовости: Один ИНН директора/учредителя встречается в более чем 5-10 действующих организациях (порог меняется, ориентируйтесь на 5+).
Риск: Такие лица часто являются «номиналами», не знают о бизнесе, не подписывают документы лично;

Массовый адрес регистрации

Адрес, где зарегистрировано более 50 организаций (кроме бизнес-центров с реальными офисами).

В отчете «Прозрачной организации» адрес помечается значком «домика» с восклицательным знаком.
Пример риска: «г. Москва, ул. , д. , пом. *» — 200 фирм на один кабинет.

Проверка налоговых долгов: нюансы

Классификация долгов по критичности:

Критические (блокировка счетов): НДС, Налог на прибыль, Страховые взносы, если сумма > 3000 руб. и просрочка > 10 рабочих дней после требования.
Высокие: Пени, штрафы, сборы — растут как снежный ком.
Низкие/Технические: Долги < 100-300 руб. (часто ошибки округления или старые пени).

Совет: Всегда сверяйте дату актуальности данных (обычно вверху отчета). Данные обновляются ежедневно, но задержка может быть 1-2 дня.

Алгоритм комплексной проверки за 5 минут (Чек-лист)

ИНН в «Прозрачную организацию» → Скриншот «Светофора» в архив сделки.
Статус НДС на дату счета-фактуры → PDF/скриншот в папку закупок/продаж.
Выписка ЕГРЮЛ (egrul.nalog.ru) → Проверка адреса, директора, ОКВЭД, статуса.
Реестр недобросовестных поставщиков (zakupki.gov.ru) → Если работаете с госзаказом.
СПАРК/Контур.Фокус/Руспрофиль (платные/демо) → Суды, банкротство, аффилированность, БКИ (если нужна глубокая аналитика).
Сайт компании / 2GIS / Яндекс.Карты → Реально ли офис/склад по адресу регистрации? Есть ли вывеска?
Проверка подписанта договора → Действует ли доверенность? Не в списке дисквалифицированных лиц (bankrot.fedresurs.ru)?

Частые ошибки при проверке по ИНН

Проверяют только ИНН, а не ОГРН. ИНН может смениться при перерегистрации (редко), ОГРН — никогда. Лучше искать по ОГРН.
Игнорируют дату выписки. Выписка месячной давности не имеет юридической силы для банка.
Не проверяют «цепочку» бенефициаров. Учредитель — ООО «Ромашка», у которой учредитель — ИП * *. Нужно дойти до физлица.
Верят только «Светофору». Зеленый не гарантирует отсутствие судов или плохой репутации в отрасли.
Не сохраняют доказательства. При налоговой проверке нужно предъявить скриншоты/PDF с датой и временем запроса.

Альтернативные источники (для углубленного анализа)

Официальный сайт ФНС дает «сырые» данные. Для аналитики удобны агрегаторы:

Контур.Фокус / СПАРК / Руспрофиль / Чекабиз / Бизнес-риски — визуализация связей, графики выручки/прибыли (из отчетности), история изменений, судебные дела (ФССП, Картотека арбитражных дел), проверка по 115-ФЗ (база ЦБ РФ).
Картотека арбитражных дел (kad.arbitr.ru), официальный источник по судам. Ищите по ИНН/ОГРН как ответчику/истцу/третьему лицу.
Федресурс (bankrot.fedresurs.ru / efedresurs.ru) — банкротство, конкурсные управляющие, сделки должников.
Реестр МСП (msb.nalog.ru) — подтверждение статуса малого/среднего бизнеса (льготы, налоговые режимы).

Резюме: безопасность сделки начинается с ИНН

Использование официальных сервисов ФНС (service.nalog.ru, egrul.nalog.ru) — это база, которую обязан пройти каждый финансовый директор, юрист или предприниматель. Это бесплатно, быстро и дает юридически значимые доказательства вашей добросовестности (ст. 54.1 НК РФ).

Главное правило: Не ограничивайтесь одной проверкой. Комбинируйте данные ФНС (юридическая чистота), судебные базы (процессуальные риски) и коммерческие агрегаторы (финансовое здоровье и связи). И всегда — фиксируйте результаты проверки (скриншоты, PDF) с датой и временем до момента подписания договора или оплаты счета.

Статья подготовлена на основе актуальной информации с сайта ФНС России по состоянию на . Нормативная база может меняться, следите за обновлениями на nalog.gov.ru.