Получение налогового вычета по процентам по ипотечному кредиту — это законное право каждого налогового резидента РФ, приобретшего жилье в зачетную собственность. На актуальны правила, установленные Налоговым кодексом РФ (ст. 220 НК РФ), а подача декларации за 2025 год проходит в 2026 году. В этой статье мы разберем пошаговый алгоритм заполнения декларации 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru.

Кто имеет право на вычет по процентам?

Прежде чем приступать к заполнению, убедитесь, что вы подходите под критерии:

• Налоговый резидент РФ (находится в стране не менее 183 дней в году).
• Официально трудоустроен и получает доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (или 15% для высокодоходных граждан).
• Кредит (ипотека) оформлен на покупку/строительство жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них.
• Объект недвижимости находится в зачетной собственности заемщика (или супругов в совместной собственности).
• Договор ипотеки заключен на имя заявителя вычета.

Важно: Вычет по процентам можно получить только один раз в жизни (за исключением случаев улучшения жилищных условий с переносом остатка на новый объект).

Лимиты и максимальная сумма возврата в 2026 году

Согласно п. 4 ст. 220 НК РФ, максимальная база для вычета по процентам составляет 3 000 000 рублей.

• Максимальный возврат: 3 000 000 руб. × 13% = 390 000 рублей.
• Этот лимит накопленный на всю жизнь. Если вы уже получили часть вычета по процентам в прошлые годы, в 2026 году (за 2025 год) можно вернуть только остаток до 390 000 руб.
• Вычет по процентам не зависит от вычета по стоимости жилья (основной вычет до 260 000 руб.). Их можно получать параллельно или в разные налоговые периоды.

Необходимый пакет документов (подготовка к заполнению)

Соберите сканы/фото следующих документов до начала работы в личном кабинете:

1. Паспорт гражданина РФ (развороты с фото и пропиской) — .
2. Договор ипотечного кредита/займа (все страницы, включая график платежей), номер договора .
3. Справка от банка о выплаченных процентах за 2025 год (форма свободная, но с печатью/подписью банка, указанием ЕДРПОУ/ИНН банка, ФИО заемщика, суммы процентов за календарный год).
4. Договор купли-продажи (ДКП) / ДДУ / Акт приема-передачи — подтверждающий право собственности (номер гос. регистрации ).
5. Выписка из ЕГРН на квартиру (актуальная, на момент подачи) — номер выписки .
6. Свидетельство о браке (если ипотека оформлена на одного супруга, а вычет получает другой или в долях) — серия/номер .
7. Реквизиты банковского счета для зачисления возврата (номер карты/счета ).

Пошаговая инструкция: Заполнение 3-НДФЛ в ЛК ФНС (nalog.gov.ru)

На 2026 год наиболее удобным и быстрым способом является подача через Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ИНН) с использованием предустановленной формы «Вычеты».

Шаг 1. Авторизация

1. Зайдите на nalog.gov.ru.
2. Нажмите «Личный кабинет» → «Физические лица».
3. Войдите через Госуслуги (ЕСИА) — это самый надежный способ (не требует отдельной регистрации в ЛК ФНС).

Шаг 2. Переход к сервису «Вычеты»

1. В главном меню ЛК выберите раздел «Налоговые вычеты» (или плитку «Получить вычет» на главной).
2. Нажмите кнопку «Оформить вычет».
3. Выберите тип вычета: «Имущественный» → «Проценты по ипотечному кредиту».
4. Укажите налоговый период: 2025 год (подача в 2026 году).

Шаг 3. Заполнение раздела «Сведения о налогоплательщике»

Данные подтянутся из профиля Госуслуг/ЛК. Проверьте:

• ФИО: * * .
• ИНН: .
• Адрес регистрации: г. , ул. , д. , кв. .
• Код ИФНС (подтянется автоматически по адресу).
• Реквизиты банковского счета для возврата (введите номер счета/карты ).

Шаг 4. Заполнение раздела «Сведения об ипотечном кредите»

Это ключевой этап. Заполните поля на основании договора и справки из банка:

• Номер договора:
• Дата договора: ДД.ММ.ГГГГ (дата подписания).
• Наименование банка-кредитора: ПАО/АО «» (выберите из спрачника по БИК/названию).
• БИК банка: .
• Сумма выплаченных процентов за 2025 год: введите точную сумму из справки банка (например, 450 000,00 руб.).
• Сумма вычета по процентам, полученная в предыдущие годы: система может подтянуть это автоматически. Если нет — введите вручную (например, 120 000 руб.). Остаток лимита рассчитается сам.

Совет: Если в 2025 году вы погасили кредит досрочно, указывайте проценты, фактически выплаченные за год до момента погашения.

Шаг 5. Заполнение раздела «Сведения об объекте недвижимости»

• Вид объекта: Квартира / Дом / Комната / Доля.
• Адрес объекта: г. , ул. , д. , кв. *.
• Кадастровый номер: ::*: (из выписки ЕГРН).
• Доля собственности: 1/1 (или ваша доля, напр. 1/2).
• Основание возникновения права: Договор купли-продажи № * от ДД.ММ.ГГГГ.
• Номер гос. регистрации права: * (из выписки ЕГРН или свидетельства).

Шаг 6; Прикрепление документов

Система попросит загрузить сканы. Обязательны:

• Справка из банка о выплаченных процентах (PDF/JPG, до 5 Мб каждый файл).
• Договор ипотеки (страницы с реквизитами, сторонами, суммой, ставкой, графиком).
• Документ-основание права собственности (ДКП/ДДУ/Акт + Выписка ЕГРН).
• Свидетельство о браке (если применимо).

Файлы переименуйте понятно: «Справка_банк_2025.pdf», «Dogovor_ipoteka.pdf», «Vypiska_EGRN.pdf».

Шаг 7. Подписание и отправка

1. Нажмите «Проверить» — система проверит арифметику и заполненность обязательных полей.
2. Изучите сформированный проект декларации (кнопка «Просмотреть 3-НДФЛ»).
3. Нажмите «Подписать и отправить».
4. Подтвердите действие кодом из СМС/пуш-уведомления Госуслуг (ЭЦП не требуется, подпись Госуслугами эквивалентна нотариальной).

После отправки вам присвоится номер регистрации декларации (КНД 1151087) *. Сохраните уведомление о приеме.

Сроки подачи и рассмотрения в 2026 году

Типичные ошибки, из-за которых отказывают или задерживают возврат

1. Не та справка из банка. Справка должна содержать: ФИО заемщика, номер договора, сумму процентов за конкретный календарный год (2025), печать/подпись уполномоченного лица банка. Справки «о задолженности» или «о остатке долга» не подходят.
2. Превышение лимита 3 млн руб. Если сумма накопленных выплат процентов за все годы > 3 млн, в декларации указывайте только остаток до лимита. Система обычно считает сама, но проверьте поле «Вычет, полученный ранее».
3. Объект не в собственности на конец 2025 года. Право собственности (запись в ЕГРН) должно возникнуть не позднее . Если регистрация была в январе 2026 — вычет по процентам за 2025 год получить нельзя (только за 2026 год в следующем году).
4. Неверные реквизиты счета. Указывайте номер счета (20 знаков) или номер карты (16 знаков) + БИК банка + корсчет. Лучше указать счет, а не карту (карта может быть перевыпущена).
5. Ипотека оформлена не на того, кто подает. Вычет получает заемщик по договору. Если супруги — со-заемщики, вычет делят пропорционально доле в кредите (или по заявлению поровну).

Альтернативный способ: Через работодателя (месячный вычет)

Если не хотите ждать год до возврата, можно получать вычет ежемесячно через бухгалтерию:

• Подайте заявление работодателю + уведомление из ЛК ФНС (получается в разделе «Вычеты» → «Получить уведомление»).
• Работодатель перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты до исчерпания лимита вычета.
• Минус: нужно ждать накопления НДФЛ с зарплаты (если зарплата мала — возврат тянется годами). Плюс: деньги получаете сразу на руки, не ждете проверки ФНС.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Можно ли сдать 3-НДФЛ за 2021-2022 годы в 2026 году?

Да. Срок давности для получения вычета — 3 года (ст. 78 НК РФ), но он считается не от года расходов, а от конца налогового периода, в котором возникло право. Право на вычет по процентам возникает в год выплаты процентов. Значит, в 2026 году можно подать декларации за 2023, 2024, 2025 годы. За 2021-2022 годы сроки ушли (если только не было оснований для восстановления срока через суд).

Что делать, если банк не выдает справку?

Банк обязан выдать справку в течение 3 рабочих дней (по закону о защите прав потребителей). Пишите официальное обращение (через приложение банка, чат или почту @.ru). При отказе — жалоба в ЦБ РФ (cbr.ru).

Нужно ли заполнять «Лист А», «Лист Д» вручную?

Нет. В сервисе «Вычеты» в ЛК ФНС вы заполняете простую анкету, а система сама генерирует XML-файл декларации 3-НДФЛ со всеми листами (А, Д, Е и др.). Ручной заполнение XML или Excel-формы актуально только для сложных случаев (несколько объектов, сложные доли, корректировки), но для стандартной ипотеки — сервис «Вычеты» идеален.

Заполнение 3-НДФЛ на сайте налоговой по процентам по ипотеке в 2026 году — процесс полностью оцифрован и доступен каждому. Главное — заранее получить справку из банка за 2025 год и актуальную выписку из ЕГРН. Используйте сервис «Вычеты» в Личном кабинете — он исключает арифметические ошибки и автоматически учитывает полученные ранее суммы.

Алгоритм успеха: Собрали документы → Зашли через Госуслуги → Выбрали «Проценты по ипотеке» → Заполнили 4 экрана → Прикрепили сканы → Подписали СМС → Ждем возврата до 390 000 руб.

Если у вас нестандартная ситуация (рефинансирование, продажа старой и покупка новой квартиры, брак/развод в процессе погашения) — рекомендую проконсультироваться с налоговым консультантом или воспользоваться платными сервисами типа «Налог.нет», «Контур.Экстерн» (для физлиц) для предзаполнения и проверки.

Статья подготовлена на основании НК РФ и порядка работы ЛК ФНС актуального на . Информация носит справочный характер. Для принятия решения обратитесь к квалифицированному специалисту.