Стандартный налоговый вычет на ребенка — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база по НДФЛ. Проще говоря, родитель платит налог с меньшей части зарплаты, а значит, получает больше денег «на руки». Чтобы воспользоваться этой льготой, чаще всего достаточно подать заявление работодателю. Разберем, как это сделать правильно.
Кто имеет право на вычет
Вычет предоставляется:
- родителям (в т.ч. приемным);
- супругу (супруге) родителя;
- усыновителям, опекунам, попечителям;
- единственному родителю — в двойном размере.
Главное условие — наличие официального дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13% (или иной применимой ставке). Вычет действует до месяца, в котором доход с начала года превысит установленный лимит (в 2026 году — 450 000 рублей).
Размеры вычета в 2026 году
- на первого ребенка — 1 400 рублей в месяц;
- на второго ребенка — 2 800 рублей;
- на третьего и каждого последующего, 6 000 рублей;
- на ребенка-инвалида — дополнительно 12 000 рублей (для родителей) или 6 000 рублей (для опекунов).
Вычет положен на детей до 18 лет, а на студентов-очников, аспирантов и ординаторов — до 24 лет.
Куда подавать заявление
Есть два способа получить вычет:
- Через работодателя — самый простой вариант. Заявление подается один раз, и бухгалтерия ежемесячно уменьшает налог.
- Через налоговую инспекцию — если вычет не был предоставлен в течение года. Подается декларация 3-НДФЛ с заявлением на возврат налога (можно через личный кабинет на сайте ФНС или Госуслуги).
Как составить заявление работодателю
Заявление пишется в свободной форме, но должно содержать обязательные элементы:
Структура заявления
- Шапка — в правом верхнем углу указывается, кому адресовано заявление (руководителю организации) и от кого (ФИО, должность заявителя).
- Название документа — «Заявление».
- Основной текст, просьба предоставить стандартный налоговый вычет со ссылкой на пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, с указанием ФИО и дат рождения детей.
- Перечень приложений, список прилагаемых документов.
- Дата и подпись.
Образец заявления
Генеральному директору ООО «Пример»
Иванову И.И.
от менеджера отдела продаж
Петровой Анны Сергеевны
(ИНН 77, адрес: г. Москва, ул. Ленина, д. , кв. *)
ЗАЯВЛЕНИЕ
Прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по НДФЛ в соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ на моих детей:
- Петрова Мария Андреевна, г.р., в размере 1 400 руб.;
- Петров Алексей Андреевич, г.р. — в размере 2 800 руб.
Вычет прошу предоставлять с января 2026 года. Об изменении обстоятельств, влияющих на право на вычет, обязуюсь сообщить.
Приложения:
Копия свидетельства о рождении ребенка (серия № **) — 2 шт.
Справка из учебного заведения (при необходимости).
Какие документы приложить
- копия свидетельства о рождении каждого ребенка;
- справка из вуза, для студентов-очников от 18 до 24 лет;
- справка об инвалидности — для вычета на ребенка-инвалида;
- документы об усыновлении, опеке или попечительстве — при необходимости;
- заявление второго родителя об отказе от вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы — если вы хотите получать двойной вычет;
- документы, подтверждающие статус единственного родителя.
Частые ошибки
- Нет ссылки на НК РФ — укажите пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса.
- Не указаны даты рождения детей — без них бухгалтерия не определит размер и порядок вычета.
- Забыли приложить документы, без подтверждающих бумаг вычет не предоставят.
- Не сообщили об изменениях — например, о том, что ребенок окончил вуз или доход превысил лимит.
Оформить стандартный вычет на ребенка несложно: достаточно один раз написать заявление работодателю и приложить копии свидетельств о рождении. Экономия может составить от 182 до нескольких тысяч рублей в месяц на каждого ребенка. Если вычет не был предоставлен вовремя, вернуть переплаченный налог можно через налоговую инспекцию за последние три года.