Статья подготовлена на основе актуальной информации на 09 июня 2026 года. Здесь собраны ключевые сведения о ставках‚ расчете‚ льготах и сроках уплаты земельного налога‚ применительно к участкам‚ расположенным на территории Октябрьского района города Екатеринбурга (Свердловская область).

Общие принципы налогообложения

Земельный налог — это местный налог‚ регулируемый главой 31 Налогового кодекса РФ и нормативными правовыми актами муниципального образования — города Екатеринбурга. Налоговые доходы полностью зачисляются в бюджет городского округа.

Кто платит налог?

• Физические лица — владельцы земельных участков на праве собственности‚ пожизненного наследуемого владения или вечного пользования.
• Организации и ИП — участки на праве собственности. Важно: для ИП налог рассчитывает налоговая инспекция автоматически‚ организации считают его самостоятельно (авансовые платежи + итоговый расчет за год).

Объекты налогообложения в Октябрьском районе

К налогообложению подлежат участки всех категорий земель‚ расположенные в границах района: ИЖС (индивидуальное жилищное строительство)‚ ЛПХ (личное подсобное хозяйство)‚ садоводство (СНТ)‚ коммерческие земли‚ земли общего пользования (если переданы в аренду/собственность) и др.

Налоговые ставки в Екатеринбурге (актуальные на 2025–2026 гг.)

Ставки устанавливаются Решением Думы города Екатеринбурга. Максимальные пределы‚ закрепленные в НК РФ:

• 0‚3%, для земель сельскохозяйственного назначения (ЛПХ‚ садоводство‚ сенокосы‚ пастбища)‚ ИЖС‚ дачного строительства‚ а также земель населенных пунктов (кроме указанных ниже).
• 1‚5%, для земель иных категорий (коммерческие‚ промышленные‚ энергетики‚ транспорта‚ связи‚ обороны и т.д.);

Налоговая база: Кадастровая стоимость

С 2015 года налоговой базой для физических лиц является кадастровая стоимость участка на 1 января налогового периода (года‚ за который платится налог);

Где узнать кадастровую стоимость?

1. Публичная кадастровая карта (pkk.rosreestr.ru) — введите кадастровый номер или адрес.
2. Справка о кадастровой стоимости — заказывается через МФЦ‚ Госуслуги или сайт Росреестра (бесплатно в электронном виде).
3. Налоговое уведомление, сумма кадастровой стоимости указана в расчете‚ который присылает ФНС.

Важно: Если кадастровая стоимость изменилась в течение года (переоценка)‚ для расчета налога за этот год используется стоимость на 1 января. Новая стоимость вступит в силу для расчета налога за следующий год.

Формула расчета налога для физических лиц

ФНС рассчитывает налог за вас. Формула выглядит так:

Налог = Кадастровая стоимость × Доля владения × Налоговая ставка × Коэффициент владения (месяцев/12)

• Доля владения — если участок в общей собственности (например‚ 1/2).
• Коэффициент владения — применяется‚ если право возникло или прекратилось в середине года. Считается количество полных месяцев владения / 12. Месяц регистрации права считается полным.

Пример расчета (условный)

Дано: Участок в СНТ Октябрьского района. Кадастровая стоимость на г. — 2 400 000 руб. Ставка 0‚3%. Владение весь год. Доля 1.

Расчет: 2 400 000 × 1 × 0‚3% × 1 = 7 200 руб. (совпадает с примером из открытых источников за 2025 год).

Льготы по земельному налогу (Федеральные + Региональные)

Это самый важный раздел для снижения платежа. Льготы делятся на два уровня.

Федеральные льготы (ст. 391 НК РФ) — действуют везде в РФ

Полное освобождение от налога на один объект недвижимости (участок) на выбор налогоплательщика для следующих категорий:

• Пенсионеры по старости (женщины 55+/60+‚ мужчины 60+/65+ в зависимости от перехода на новые правила).
• Инвалиды I и II групп‚ инвалиды детства.
• Участники ВОВ‚ приравненные к ним лица.
• Получившие лучевую дозу (ЧАЭС‚ Семипалатинск и др.).
• Наследники Героев СССР/РФ‚ Героев Труда.

Нюанс: Если у пенсионера два участка (например‚ дом в Октябрьском районе и дача в СНТ «*» в другом районе)‚ налог не платится только за один (на выбор). За второй — платится полностью.

Региональные льготы (Закон Свердловской области)

В Свердловской области могут действовать дополнительные меры поддержки (например‚ для семей с детьми‚ ветеранов труда‚ ликвидаторов ЧАЭС и др.). Часто они предоставляются в виде вычета из кадастровой стоимости (например‚ вычет 10 000 или 50 000 руб. из базы) или снижения ставки.

Рекомендация: Актуальный перечень региональных льгот на 2026 год проверяйте в разделе «Справочная информация о ставках и льготах» на сайте ФНС России 66 Свердловская область или у инспектора по месту нахождения участка (Октябрьский район обслуживается Инспекцией ФНС № * по г. Екатеринбургу).

Как оформить льготу?

• Автоматически (по данным Пенсионного фонда/СФР и ЕРУН) — для пенсионеров по старости и инвалидов.
• По заявлению — если данные не прошли автоматически или для других категорий. Заявление подается в ФНС (через Госуслуги‚ МФЦ‚ лично или почтой) в любое время. Льгота предоставляется за год подачи и 3 предыдущих года.

Сроки уплаты: критически важные даты

Внимание! Уведомление-начисление для физлиц за 2025 год должно прийти не позднее 30 октября 2026 года. Если к 1 ноября не пришло — зайдите в ЛК ФНС («Налоги» -> «Уведомления») или обратитесь в контакт-центр * *.

Способы оплаты

1. Личный кабинет налогоплательщика (ЛК ФНС) — lknpd.nalog.ru или lkfl.nalog.ru. Мгновенное зачисление‚ нет комиссии.
2. Госуслуги (ЕПГУ), раздел «Платежи».
3. Приложение «Налоги ФНС России» (iOS/Android) — сканирование QR-кода из уведомления.
4. Банковские приложения (СберБанк‚ Т-Банк‚ Альфа-Банк и др.) — раздел «Государственные платежи» / «Налоги».
5. Через МФЦ или отделение банка, по реквизитам из уведомления (КБК‚ ОКТМО Октябрьского района — *).

Единый налоговый платеж (ЕНП): С 2023 года физлица могут пополнять единый счет (ЕНС)‚ с которого ФНС сама спишет налоги по мере начисления. Это удобно‚ чтобы не пропустить срок.

Особенности для садоводческих товариществ (СНТ) Октябрьского района

В Октябрьском районе находится множество СНТ (например‚ «»‚ «»‚ «*» и др.). Для них действуют общие правила:

• Ставка 0‚3% (земли сельхозназначения / садоводство).
• Льгота пенсионера распространяется на один участок в собственности (дачный или под дом).
• Если участок в аренде у города — налог платит арендатор (если иное не предусмотрено договором‚ но по НК РФ платит собственник‚ т.е. город‚ а арендатор платит арендную плату). Уточняйте условия договора аренды.
• Общие имущества СНТ (дороги‚ трансформаторные будки‚ офис правления) — налог платит СНТ как юрлицо‚ расходы включаются в членские/целевые взносы.

Как проверить и оспорить начисление?

Если вы не согласны с суммой в уведомлении:

1. Проверьте кадастровую стоимость на дату 01.01 налогового года (ПКК или справка).
2. Проверьте ставку для вашего ВРИ (вида разрешенного использования) на сайте ФНС 66.
3. Проверьте льготы — применились ли они в расчете (в уведомлении есть строка «Льгота»).
4. Проверьте коэффициент владения — верно ли посчитаны месяцы.

При ошибке подавайте заявление на уточнение сведений через ЛК ФНС или в МФЦ. ФНС проверит за 30 дней и пересчитает. Пени за период проверки не набегают.

Контакты и полезные ссылки для Октябрьского района

• ФНС России по Свердловской области (ИФНС № 66 по г. Екатеринбургу): г. Екатеринбург‚ ул. ‚ д. . Тел. контакт-центра: 8—- (единый номер ФНС: ###-###-####).
• МФЦ «Мои Документы» в Октябрьском районе: г. Екатеринбург‚ ул. ‚ д. (предварительная запись через Госуслуги обязательна).
• Сайт ФНС 66: sverdlovsk.nalog.gov.ru (разделы: «Налоговые ставки»‚ «Льготы»‚ «Калькулятор»).
• Калькулятор земельного налога ФНС: доступен на сайте ФНС 66 и в ЛК — позволяет посчитать налог самостоятельно‚ введя кадастровый номер.
• Публичная кадастровая карта: pkk.rosreestr.ru.

Чек-лист на 2026 год (для оплаты за 2025 год до )

1. Заходите в ЛК ФНС или приложение «Налоги ФНС» осенью 2026 года.
2. Проверяете начисление за 2025 год (появится после ).
3. Убеждаетесь‚ что применилась льгота (если имеете право).
4. Оплачиваете через ЛК‚ Госуслуги или банк до 1 декабря 2026 включительно.
5. Сохраняете квитанцию/чек (в ЛК он хранится всегда).

Данная статья носит информационный характер. Нормативная база может меняться. Для принятия финансовых решений обращайтесь к актуальным решениям Думы г. Екатеринбурга и консультируйтесь с инспектором ФНС по месту нахождения участка (Октябрьский район).