Передача денежных средств родственникам или третьим лицам для погашения ипотечного кредита — распространенная практика․ Однако без правильного юридического оформления такие переводы могут быть признаны налоговой инспекцией доходом (с начислением НДФЛ 13/30%), а банк, нецелевым использованием средств․ Единственный надежный способ защитить интересы всех сторон — оформить договор целевого дарения денежных средств с четким указанием назначения платежа․

В статье разберем актуальные требования законодательства (с учетом изменений ФЗ-259 от ), судебную практику, пошаговую инструкцию по составлению и предоставим готовый образец договора с приложением акта приема-передачи․

Правовая природа договора: почему важен «целевой» характер

Согласно ст․ 572 ГК РФ, договор дарения, это безвозмездная передача имущества (в т․ч․ денежных средств) от дарителя одаряемому․ Для денежных средств действует правило ст․ 574 ГК РФ: обещание дарения требует нотариальной формы, а само дарение, совершенное в момент передачи денег, допускается в простой письменной форме (если сумма превышает 10 000 руб․ — п․ 2 ст․ 161 ГК РФ)․

Что такое «целевое дарение»?

Закон не содержит отдельного определения «целевого дарения», однако судебная практика (обзоры ВС РФ, определения Апелляционных судов) устойчиво признает возможность наложения на дарителя/одаряемого обязанности использовать средства строго на определенные цели (покупка жилья, лечение, погашение ипотеки)․

• Юридическая суть: Это смешанный договор, сочетающий элементы дарения (безвозмездность) и поручения/доверительного управления (целевое использование)․
• Последствие нарушения цели: Если одаряемый потратит деньги не на ипотеку, даритель вправе требовать возврата средств по правилам неосновательного обогащения (ст․ 1102 ГК РФ) или расторжения договора (ст․ 578 ГК РФ — неблагодарное отношение, хотя это сложнее доказать для денег)․
• Налоговая безопасность: Наличие договора с указанием цели и акта приема-передачи — главное доказательство для ФНС того, что деньги не являются доходом одаряемого (если даритель — близкий родственник, освобожденный по п․ 18․1 ст․ 217 НК РФ)․

Ключевые изменения 2024–2026 гг․, о которых нужно знать

1. ФЗ от № 259-ФЗ (вступил в силу ): Обязательная нотариальная форма установлена для договора дарения недвижимости (квартиры, дома, доли)․ Важно: На дарение денежных средств это изменение не распространяется․ Договор дарения денег на погашение ипотеки по-прежнему может быть заключен в простой письменной форме (при сумме > 10 000 руб․)․
2. Роспотребнадзор и ЦБ РФ (рекомендации 2025 г․): Банки обязаны принимать средства от третьих лиц для погашения кредита заемщика, однако требуют подтверждения источника средств (115-ФЗ)․ Договор дарения + Акт приема-передачи + выписка со счета дарителя — стандартный пакет для службы финансового мониторинга банка․
3. Судебная практика 2025–2026 гг․: Суды все чаще встают на сторону дарителей, требующих возврат средств, если цель (погашение ипотеки) не выполнена в разумный срок, даже если в договоре не прописан штрафной санкции (Дело № Апелляционного суда области)․

Структура договора: обязательные и рекомендуемые условия

Грамотный договор состоит из следующих блоков:

Образец договора целевого дарения денежных средств на погашение ипотеки

Ниже приведен универсальный шаблон․ Данные в квадратных скобках [] подлежат замене․ Персональные данные замаскированы символами * в соответствии с правилами безопасности․

ДОГОВОР ЦЕЛЕВОГО ДАРЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

г․ * «___» _________ 202* г․

Мы, нижеподписавшиеся:

Даритель: [ФИО полностью ], паспорт серия № , выдан [*․․20 г․] департаментом МВД по г․ , код подразделения , зарегистрированный по адресу: г․ *, ул․ , д․ , кв․ , именуемый в дальнейшем «Даритель», с одной стороны,

и

Одаряемый: [ФИО полностью ], паспорт серия № , выдан [*․․20 г․] департаментом МВД по г․ , код подразделения , зарегистрированный по адресу: г․ *, ул․ , д․ , кв․ , именуемый в дальнейшем «Одаряемый», с другой стороны,

вместе именуемые «Стороны», заключили настоящий Договор о нижеследующем:

ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

Даритель безвозмездно передает, а Одаряемый принимает в дарение денежные средства в сумме [СУММА ЦИФРАМИ, например: 1 500 000 (Один миллион пятьсот тысяч)] рублей 00 копеек (далее, «Дарственные средства»)․

Дарственные средства передаются в целевое назначение — на досрочное погашение (полное или частичное) обязательств Одаряемого по ипотечному кредиту․

ЦЕЛЕВОЕ НАЗНАЧЕНИЕ И УСЛОВИЯ ИСПОЛНЕНИЯ

Основанием для целевого использования является Договор ипотечного кредита (займа) № от ․․20 г․, заключенный между Одаряемым (Заемщиком) и [Наименование банка, например: ПАО «Сбербанк России» / АО «Альфа-Банк» / ПАО «ВТБ» ] (далее — «Банк»), по которому задолженность на дату подписания настоящего Договора составляет [Сумма остатка долга *] рублей․

Одаряемый обязуется в течение [Срок, например: 5 (пяти) рабочих дней] со дня получения Дарственных средств направить их на погашение основного долга и/или процентов по указанному ипотечному кредиту․

Перевод средств осуществляется безналичным путем со счета Дарителя (или наличными через кассу Банка с заполнением платежного ордера) на счет погашения кредита Одаряемого в Банке с обязательным указанием в назначении платежа: «Досрочное погашение ипотеки по дог․ № * от ․․20 г․ По договору дарения № * от ․․20 г․»․

Использование Дарственных средств на иные цели, не связанные с погашением указанного ипотечного кредита, не допускается․

ПОРЯДОК ПЕРЕДАЧИ И ПРИЕМА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

Передача и прием Дарственных средств подтверждаются Актом приема-передачи денежных средств (Приложение № 1), составляемым в двух экземплярах по одному для каждой Стороны, который является неотъемлемым приложением к настоящему Договору․

Моментом исполнения обязательства Дарителя по передаче дарения считается момент зачисления средств на счет Одаряемого (или на счет кредита в Банке) и подписания Акта приема-передачи․

КОНТРОЛЬ ЗА ЦЕЛЕВЫМ ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ

Одаряемый обязует в течение [Срок, например: 3 (трех) рабочих дней] после погашения предоставить Дарителю копию выписки по счету кредита / справку из Банка о внесенном платеже / квитанцию Банка, подтверждающую зачисление средств на погашение ипотеки․

Даритель имеет право запросить у Одаряемого отчет о целевом использовании средств в любое время до полного погашения задолженности по ипотеке․

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

В случае неисполнения Одаряемым обязательства по целевому использованию средств в установленный срок (п․ 2․2), Одаряемый выплачивает Дарителю неустойку в размере [Например: 0,1% от суммы дарения за каждый день просрочки], но не более [Например: 10% от суммы дарения]․

При нецелевом расходовании средств Даритель вправе потребовать возврата полученной суммы в полном объеме с выплатой процентов за пользование чужими средствами (ст․ 395, 1107 ГК РФ)․

Стороны несут ответственность за нарушение условий настоящего Договора в соответствии с действующим законодательством РФ․

НАЛОГОВЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ

Стороны подтверждают, что им разъяснены налоговые последствия настоящего Договора․ Даритель [является / не является] близким родственником Одаряемого в понимании п․ 18․1 ст․ 217 НК РФ․

При наличии родственных отношений (супруги, родители/дети, братья/сестры, дедушки/бабушки/внуки) доход Одаряемого в виде полученных дарственных средств НДФЛ не облагается․

РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ И ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Споры решаются путем переговоров, в случае неудачи — в суде по месту жительства Одаряемого (г․ *) или по месту исполнения обязательства․

Настоящий Договор составлен в 2 (двух) экземплярах одинаковой юридической силы, по одному для каждой Стороны․

Договор вступает в силу с момента подписания Сторонами․

АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

Даритель:
ФИО:
Паспорт:
Адрес: г․ , ул․ , д․ , кв․
Тел․: +7 (*) *—
E-mail: @․
ИНН:
Счет для перевода (если Даритель переводит сам): № в ПАО «*» (БИК *, к/с )

Одаряемый:
ФИО:
Паспорт:
Адрес: г․ , ул․ , д․ , кв․
Тел․: +7 (*) *—
E-mail: @․
ИНН:
Счет кредита в Банке: № (для зачисления платежа)

ПОДПИСИ СТОРОН:

Даритель: _______________ / [ФИО *] /

Одаряемый: _______________ / [ФИО ] /

ПРИЛОЖЕНИЕ № 1 К ДОГОВОРУ ЦЕЛЕВОГО ДАРЕНИЯ № от ․․20 г․

АКТ ПРИЕМА-ПЕРЕДАЧИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

г․ * «___» _________ 202* г․

Мы, нижеподписавшиеся, Даритель [ФИО *] и Одаряемый [ФИО ], действующие на основании Договора целевого дарения денежных средств № от ․․20 г․, составили настоящий Акт о том, что:

Даритель передал, а Одаряемый принял в дарение денежные средства в сумме [СУММА ЦИФРАМИ И ПРОПИСЬЮ, например: 1 500 000 (Один миллион пятьсот тысяч) рублей 00 копеек․

Средства переданы следующим способом:

• [ ] Безналичный перевод со счета Дарителя № на счет Одаряемого № (Банк ПАО «») с назначением «По договору дарения № »․
• [ ] Безналичный перевод со счета Дарителя напрямую на счет погашения ипотеки Одаряемого № в ПАО «*»․
• [ ] Наличными рублями РФ против росписи (не рекомендуется для сумм > 100 000 руб․ из-за 115-ФЗ)․

Одаряемый подтверждает получение указанной суммы в полном объеме и обязательство использовать ее исключительно для досрочного погашения ипотечного кредита по договору № в ПАО «»․

Претензий по количеству, качеству и достоверности переданных средств не имеет․

Настоящий Акт составлен в 2 (двух) экземплярах, по одному для каждой Стороны․

Даритель: _______________ / [ФИО ] /

Одаряемый: _______________ / [ФИО ] /

Взаимодействие с банком: процедура досрочного погашения

После подписания договора и акта, одаряемый должен правильно внести платеж, чтобы банк не зависнул средства на внутреннем счете («в ожидании») и не запросил объяснения по 115-ФЗ․

1. Уведомление банка: Большинство банков (Сбер, ВТБ, Альфа, Т-Банк, Газпромбанк) требуют предварительного уведомления о досрочном погашении (через приложение, ЛК или в отделении) за 30 дней (или иной срок по договору кредита)․
2. Заполнение платежного поручения: В поле «Назначение платежа» обязательно указывать: «Досрочное погашение основного долга (процентов) по дог․ ипотеки № * от ․․20 г․ Заемщик [ФИО ]․ По договору дарения № от ․․20 г․»․
3. Источник средств: Если платеж идет со счета дарителя — банк может запросить у заемщика (одаряемого) копию договора дарения и акта․ Если со счета одаряемого (куда даритель перевел деньги) — банк запросит у одаряемого подтверждение источника (выписка со счета дарителя + договор дарения)․
4. Справка для налоговой (при необходимости): После погашения получить в банке справку о остатке задолженности / факте погашения для сохранения в архиве дарителя․

Риски и судебная практика: разбор типичных ошибок

Ошибка 1: Устное соглашение или перевод «с карты на карту» без назначения

Риск: ФНС считает доходом одаряемого․ Банк блокирует счет по 115-ФЗ․ Доказать дарение в суде крайне сложно (свидетели не помогают для сделок > 10 000 руб․)․

Решение: Только письменный договор + Акт + Назначение платежа․

Ошибка 2: Отсутствие срока целевого использования

Судебная практика (Определение АС * округа от ․․202* № *): Если срок не указан, суд применяет «разумный срок» (п․ 2 ст․ 314 ГК РФ)․ Даритель ждал 2 года, одаряемый не погасил ипотеку, потратил на ремонт․ Суд взыскал сумму дарения + проценты по ст․ 395 ГК РФ в пользу дарителя․

Решение: Всегда прописывайте конкретный срок (например, 5–10 рабочих дней)․

Ошибка 3: Дарение доле в квартире вместо денег на ипотеку

С г․ (ФЗ-259) дарение доли в ипотечной квартире требует нотариальной формы и согласия банка-залогодержателя (п․ 2 ст․ 33 Закона об ипотеке)․ Это сложнее, дольше и дороже (нотариальные тарифы + согласие банка)․ Дарение денег на погашение — проще, быстрее, не требует нотариуса и согласия банка (банк получает свои деньги)․

Ошибка 4: Игнорирование родственных связей для НДФЛ

Если даритель — не родственник (друг, коллега, гражданское лицо), одаряемый обязан заплатить НДФЛ 13% (резидент) или 30% (нерезидент) от полученной суммы до 30 апреля след․ года (декл․ 3-НДФЛ)․ В договоре лучше зафиксировать: «Одаряемый уведомлен об обязанности уплаты НДФЛ самостоятельно»․

Чек-лист перед подписанием (для распечатки)

• [ ] Проверены паспортные данные сторон (ФИО, серия/номер, кем/когда выдан, адрес регистрации)․
• [ ] Сумма указана цифрами и прописью, в рублях РФ․
• [ ] Четко прописана цель: «Погашение ипотеки по договору № * в Банке *»․
• [ ] Указан номер и дата ипотечного договора, полное наименование банка․
• [ ] Установлен конкретный срок перевода средств на погашение (не «как-нибудь», а «в течение 5 дней»)․
• [ ] Прописан порядок подтверждения факта погашения (справка из банка, выписка)․
• [ ] Предусмотрена неустойка/проценты за нецелевое использование или просрочку․
• [ ] Определен статус родственных отношений (для НДФЛ)․
• [ ] Подготовлен Акт приема-передачи (Приложение № 1) — подписывается одновременно с переводом денег․
• [ ] Договор в 2 экземплярах (Даритель, Одаряемый)․
• [ ] Одаряемый уведомил банк о досрочном погашении (если требуется по кредитному договору)․

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Нужно ли нотариально заверять договор дарения денег на ипотеку в 2026 году?

Нет․ Нотариальная форма обязательна только для дарения недвижимости (ФЗ-259 от )․ Дарение денег (вещей) в простой письменной форме вполне законно (ст․ 574, 161 ГК РФ)․ Нотариус может заверять только по желанию сторон (для большей доказательной силы);

Можно ли дарить деньги на ипотеку не родственнику?

Можно․ Но одаряемый будет обязан заплатить НДФЛ (13% для налоговых резидентов РФ)․ В договоре стоит указать: «Одаряемый берет на себя обязательность по расчету и уплате НДФЛ»․

Что если одаряемый не погасил ипотеку, а потратил деньги на лечение/авто?

Даритель подает иск о возврате неосновательного обогащения (ст․ 1102 ГК РФ) или расторжении договора с возвратом полученного (ст․ 578 ГК РФ)․ Наличие в договоре пункта «целевое назначение» и штрафных санкций критически повышает шансы на победу․

Нужен ли согласие супруга(и) дарителя?

Если даритель замужем/женат и деньги — общий имущественный набор (зарплата, доходы от общей собственности), то по общему правилу (ст․ 35 СК РФ) сделка требует нотариального согласия другого супруга․ Если деньги, личные (наследство, дарение до брака, выплата по страховке) — согласие не нужно․ Банки и нотариусы часто требуют согласие супруга дарителя для исключения оспаривания․

Как оформить, если даритель — пенсионер / нетрудоспособный?

Рекомендуется получить справку от ПНД/НД (форма № 035/у) о том, что лицо в состоянии понимать свои действия, либо оформить договор через нотариуса (он проверит волю)․ Это защитит от оспаривания по ст․ 177 ГК РФ («в состоянии, не позволяющем понимать значение своих действий»)․

Договор целевого дарения денежных средств на погашение ипотеки — это не просто формальность, а необходимый юридический инструмент для:

• Защиты дарителя от потери средств (возврат при нецелевом расходовании)․
• Безопасности одаряемого от претензий ФНС (отсутствие НДФЛ для родственников)․
• Прозрачности для банка (отсутствие блокировок по 115-ФЗ)․

Главные правила 2026 года: Пишите договор в простой письменной форме (2 экз․), обязательно приложите Акт приема-передачи, пропишите жесткий срок погашения и штрафы за нарушение цели, указывайте в платежном поручении ссылку на договор дарения․ Это сэкономит нервы, время и деньги всем участникам сделки․

Данная статья носит информационный характер и не является правовой консультацией․ Для учета индивидуальных обстоятельств (крупные суммы, сложные родственные отношения, споры с банком) рекомендуется обратиться к квалифицированному юристу или нотариусу․